内部控制规范工作实施方案 根据财政部 《行政事业单位内部控制规范 （试行） 》（财 会 [2012]21 号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会 [2015]24 号）、《某某省 财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的 通知》（某财会 [2016]16 号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。 一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。 （一）控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为： 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收 支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产 实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真 实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。 第-1-页共 10 页 4 .提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政 任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用 效率。 5 .作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决 策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制 作用，有效预防腐败。 （二）实施范围 内部控制规范实施的范围包括：本单位。 要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政 风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求， 追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。 （三）实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到： 1 .对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里， 内控跟踪到哪里。 2 .突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特 别加以防范。 3 .要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监 督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互 分离。 4 .各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管 得住、用得好、可持续。 第-2 -页共 1 0 页 （四）工作任务 1 .梳理并完善经济业务流程。 全面梳理并完善预算管理、 收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管 理、合同管理等 6 大经济业务流程，同时明确各项经济业务 流程...
