2 0 1 6 1 / 31 内部控制试题(有答案) 《企业内控概述》 一、单项选择题 1.相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B.会计系统控制 C.组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动 C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的 2 0 1 6 2 / 31 基 本 原 则 包 括 。 A.合 法 性 原 则 B.全 面 性 原 则 C.重 要 性原 则 D.有 效 性 原 则 3． 内 部 控 制 规 范 体 系 一 般 包 括 A.基 本 规 范 B.具 体 规 范 C.授 权 批 准 D.应 用 指 南 4． 建立 有 效 的 内 部 控 制 制 度 应 当 考 虑 的 重 点 包 括 。 A.注 重 选 择关 键 控 制 点 B.以 预 防 为 主 、 查 处 为 辅 C.注 重 相 互 牵 制 D.设 立 补 救 措 施 5． 不 相 容 职 务 之 间 应 实 行 分 离 ,其 中 会 计 记 录 应 与 ( A B C D )相 分 离 。 A.会 计 监 督 B.业 务 经 办 C.财 产 保 管 D.预 算 编 制 三 、 判 断 题 1． 具 体 规 范 规 定 内 部 控 制 的 基 本 目 标 、 基 本 要 素 、 基本 原 则 和 总 体 要 求 ， 是 制 定 基 本 规 范 和 应 用 指 南 的 基 本 依 据 。 2． 应 用 指 南 是 根 据 基 本 规 范 和 相 关 具 体 规 范 制 定 的 详细 解 释 和 说 明 ， 主 要 是 为 某 些 特 殊 行 业 、 特 殊 企 业 、 特 定 内控 程 序 提 供 操 作 性 强 的 ...
