卫生院经费审批制度 一、目的 1、为简化经费审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用医院财产。 二、适用原则 医院按照国家规定的财政、财务制度和开支标准及开支范围，由财务人员对单据、凭证进行初审，对不合格的单据、凭证及时提醒院领导拒签。对办公费、业务费、专项资金和其他零星开支，实行院长审批制度，不经批准的一律不准报销。 三、审批程序 1、计划内报销： 经手人（持原始凭证）→财务科初审并填制现金（转账）付出凭证→主管财务负责人审核签字并加盖廉政审核章→单位负责人审核签字→财务科再次复核后报销 2、超计划报销： 经手人（持原始凭证和超支报告）报请医院负责人知晓并同意→财务科初审并填制现金（转账）付出凭证→主管财务负责人审核签字并加盖廉政审核章→单位负责人审核签字→财务科再次复核后报销 严格现金支付管理，加大公务卡支付使用，大于现金支付额度（超过 1000 元）的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊情况使用现金时，应经单位负责人审核签字。 四、计划审批内容 1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由购买科室收齐汇总，报院长审批，原则上由医院采购人员统一购买并库存，科室登记领用。 2、固定资产与办公家具。其购买则需用科室报申请计划，经分管科室负责人签字，财务科审核，院长批准，由医院采购人员统一购买，金额在 2000 元以上的固定资产购入必须经院委集中讨论决定，院长审批。 3、差旅费。各科室根据工作需要，需要出差的，由科室报办公室，并说明出差的地点、事由、时间、人数，院长签字后交财务科。 4、药品支出。由药品采购人员根据临床科室需要，编制药品采购计划，报管理委员会审核通过后由院长签字确认，财务科根据计划付款。 5、工资福利支出。由办公定汇总每月考勤，财务科核准并编制发放表，院长签字确认后由财务科发放。 6、其他支出。包括交通费、培训费、招待费、维修费、取暖费等由院长审批。
