上市公司药业合规审计工作内容 此次审计范围为药库的药品管理情况，重点审查药品采购、药品出入库流程、药品变价收入与盘盈亏处理、药品计价挂账核算等情况
根据工作实际，视情进行延伸审计
具体审计内容如下: (一）药品采购计划情况
①审查药品采购计划是否按规定程序报批，是否适应医院、科室的需求，是否列入经费预算
②审查药品采购是否适用对路，数量是否适当，品种是否齐全，质量是否符合要求，有无计划不周、盲目采购等问题
③审查药品采购是否按计划执行，有无超计划和无计划采购，有无自己主张随意采购的问题
(二）药品采购招投标情况
①审查采购方式是否优选、合规，是否对供应商资格进行调查核实
②对于应当按照招投标方式采购的药品，是否执行了招投标;审查招标方式是否符合规定，是否履行了审批手续，有无擅自决定招标方式;抽查招投标文件资料是否真实、完整，招投标程序是否合法合规，有无弄虚作假、违法违纪问题;审查有无将必须进行招标的药品采购项目化整为零或以其 他 方式规避 招标的问题
③对于不宜 实行招投标方式采购的药品，审查是否采用了竟 争 性 谈 判 、询 价、单 一来 源 等采购方式，是否履行了审批手续，采购文件是否真实、完整、采购程序是否合规
(三 ）药品采购合同 签 订 情况
①审查有无虚签 或不签 药品采上 市 公 司 药 业 合 规 审 计 工 作 内 容 --第 1页上 市 公 司 药 业 合 规 审 计 工 作 内 容 --第 1页购合同的现象，合同文本是否合规，要素是否齐全
②审查合同的条件，标的、数量、质量、运输、交换、结算方式、违约责任等内容是否符合法律法规，是否表达双方的意愿，手续是否完备
③审查合同执行，双方是否及时、正确、完整地履行了合同
④审查合同变更和解除，是否符合法定程序、双方当事人协商一致情况，有无损害医院的利益
⑤审查合同的违约责任，是否按照合同天空收取和支付违约
