目录摘要……………………………………………………………………I第一章绪论……………………………………………………1第二章 YYX 县国税局单位层面内部控制现状……………………………………32.1 内部控制组织架构…………………………………………… 3 2.2 内部控制与工作机制……………………………………………42.3 关键岗位设置……………………………………………52.4 风险评估情况……………………………………………6 2.5 信息技术应用……………………………………………6第三章 YYX 县国税局单位层面内控问题……………………………………73.1 内部控制组织架构不完善…………………………………………… 7 3.2 内部控制与工作机制不健全……………………………………………73.3 关键岗位设置尚需优化……………………………………………83.4 风险评估不全面……………………………………………9 第四章 YYX 县国税局单位层面内控建议……………………………………94.1 完善内部控制组织架构…………………………………………… 9 4.2 强化内部控制与工作机制……………………………………………104.3 优化关键岗位设置……………………………………………104.4 完善风险评估……………………………………………11 第五章总结………………………………………………12参考文献……………………………………………………13致谢…………………………………………………………151摘要近年来我国的经济发展，但是在发展的过程中仍然暴露出许多问题，比如由于政府和事业单位存在的内部管理问题导致的严重贪腐现象。这些情况的存在都严重阻碍了我国经济的健康良好发展，所以加强我国行政单位的内部控制建设力度已经成为了我国当前迫切需要解决的问题。虽然我国相继出台了一系列规范性文件作为建设工作的指导纲领，比如《行政事业单位内部控制规范》，但是由于规范中大部分的内容都仅仅针对普遍情况，在实际的工作中，各个行政单位的情况又存在很大的差异性，所以行政单位仅仅依据示范性文件开展内部控制工作并不能取得良好的效果。基于此，本文以 YYX 县国税局为主要的研究对象，详细地分析了行政单位当前的内部控制的具体情况，并针对性地提出了具体的改善措施 ，希望能够为行政单位更好地开展内部控制提供参考下意见。关键词：行政单位；内部控制；国税局1第一章 绪论1.1 背景与意义(一)背景从改革开放以来...
