1 随着SAP 的深入应用，我们几乎可以在所有使用了SAP 管理软件的企业中找到这样一个共同的现象：在上线之后随着公司业务的不断重组、用户工作岗位的频繁变动、岗位职责的扩大与组合等都需要对用户的权限做出调整，这时候权限管理人员的疑问就出来了，这个用户本身有哪些权限
这个权限用户可以申请吗
因此权限管理变得更加重要与迫切
直观的说，权限就是“某人能干某事” 与“某人不能干某事”之和
然而，尤其在用户量大的集团企业，哪些用户拥有关键事务或敏感权限（SAT）
哪些用户拥有的TCODE 存在权责互斥（SOD）
哪些用户拥有超级权限
哪些用户拥有跨公司权限
在没有管理系统的情况下，只能靠关键用户（内部顾问）的经验判断，可有时并不是那么可靠
在严格的管理要求和法律环境情况下，对SAP 系统的应用带来风险，给用户的权限管理带来困惑，而给每年的404 审计更是带来麻烦
依据 SAP GRC 的权限管理理念，我们认为权限审计管理系统：其主要功能是事前及事后的合规性检查
比如：哪些用户拥有敏感权限（SAT）；哪些用户存在权责互斥（SOD）；哪些用户拥有跨公司权限等
PCAOB 发布的指引和声明强调，基于系统的控制比手工控制更可靠
有些东西可以让用户动态配置：一旦可配置的应用系统控制被设定为基线，同样的控制就不必每年都进行测试了
以后的重心可以放在日常审计管理方面，比如管理设置业务敏感权限（SAT），公司基本信息等
● 基本授权可配置：授权字段是SAP 权限系统中最底层的元素，授权字段是授权对象的组成元素，一组授权对象决定了一个TCODE 的真实权限
比如同一个TCODE---VA02，在B_USERSTAT 授权对象的授权字段 BERSL（权限码），赋予不同的值，操作的范围就不同，一般情况下，VA02 是维护销售订单，可是在授权字段 BERSL 里赋予审批权限，就可以审批销售文档；同
