第 1页 /共 18页 分 公 司 财 务 管 理 制 度 一 、 管 理 机 构 ㈠ 分 公 司 设 财 务 ,人 员 编 制 2 人 ， 其 中 会 计 1 名 ， 出 纳 1 名 。 会 计 和 出 纳 职责 分 开 ， 互 不 兼 任 。 ㈡ 分 公 司 财 务 职 责 ⒈ 执 行 公 司 财 务 制 度 ， 根 据 分 公 司 实 际 情 况 ， 在 公 司 财 务 制 度 框 架 内 建立 分 公 司 财 务 实 施 细 则 并 组 织 实 施 ； ⒉ 进 行 会 计 核 算 ， 编 制 财 务 报 表 ， 反 映 分 公 司 财 务 状 况 ； ⒊ 财 务 异 常 情 况 预 警 报 告 ； ⒋ 分 公 司 费 用 报 销 和 付 款 的 审 核 ； ⒌ 分 公 司 资 金 收 、 付 、 保 管 工 作 ， 根 据 公 司 要 求 进 行 资 金 调 度 ， 执 行 收支 两 条 线 资 金 管 理 要 求 ； ⒍ 分 公 司 应 收 款 、 应 付 款 的 账 目 登 记 、 往 来 核 对 和 款 项 跟 催 ； ⒎ 分 公 司 所 属 门 店 的 财 务 检 查 、 内 控 监 督 及 业 务 指 导 与 培 训 ； ⒏ 指 导 及 协助分 公 司 行 政人 员 做好分 公 司 资 产管 理 工 作 ； ⒐申报 纳 税、 发票管 理 ， 配合好当地政府税务 、 统计 方面的 工 作 ； ⒑处理 与 当地金 融机 构 日常 工 作 联络事宜； ⒒归属 于分 公 司 使用 的 各类银行 帐户之管 理 与 维护； ⒓分 公 司 与 税务 、 银行 有关的 证照办理 和 年检 管 理 ； ⒔分 公 司 对 外经济合同的 财 务 审 核 ； ⒕分 公 司 财 务 分 析， 提供合理 化经营管 理 建 议； ⒖参与 制 订并 执 行 分 公 司 年度 预 算 ； ⒗分 公 司 其 他财 务 工 作 。 ㈢会 计 与 出 纳 的 分 工 ⒈ 出 纳 职 责 ： ⑴负责 收 款 （限公 司 授权部分 ）、 按指 令付 款 、 分 公 司 资 金 、 有价证券及 银行 物件的 保 管 ； ⑵登 记 资 金 日记 帐； 第 2页 /共 18页 ⑶ 兼 管 发 票 开 具 、 空 白 发 票 领 购 、 保 管 、 领 用 登 记 、 收 回 、 缴 销 ； ⑷ 配 合 会...
