海 口 市 公 共 交 通 总 公 司 --财 务 管 理 制 度 第 1 页 共 26 页 货 币 资 金 分 级 授 权 审 批 制 度 第 1 章 总 则 第 1 条 为 规 范 资 金 支 付 审 批 程 序 ， 明 确 审 批 权 限 ， 有 效 控 制公 司 成 本 费 用 及 资 金 风 险 ， 保 障 各 项 经 营 活 动 高 效 、有 序 地进行， 特制 定本 制 度
第 2条 公 司 所有 的支 出依照已批 准的预算及 审 批 程 序 核准后支付
第 3 条 公 司 对资 金 的支 付 实行分级授权 批 准制 度
第 4条 本 制 度 所称的货币资 金 是指公 司 在资 金 运作过程 中停留在货币阶段的那一部分资 金 ， 是以货币形态存在的资 产， 包括现金 、银行存款和其他货币资 金
第 5 条 本 制 度 适用 于公 司 各 职能部门
第 2 章 货 币 资 金 管 理 的 原 则 与依据 第 6 条 为 加强公 司 对货币资 金 的管 理 ， 本 公 司 实行资 金 分级授权 审 批 制 度
1．公 司 根据实际情况， 制 定年度 资 金 预算， 对公 司 的资 金 管 理工作起指导性作用
2．公 司 根据年度 资 金 预算和月度 工作计划， 编制 月度 资 金 预算，作为 公 司 月度 资 金 管 理 的指令 性标 准
第 7 条 公 司 财 务 部设 资 金 管 理 岗 ， 负 责 收 集 各 部门的月度 资 金收 支 计划， 编制 公 司 的月度 资 金 预算， 并 提 交 公 司 月度 工作会 议 讨 论批 准
第 8 条 批 准后的月度 资 金 预算是公 司 下 月资 金 使 用 的准则 ， 必须 严 格 遵 守
预算外 资 金 的使 用 由 使 用 部门申 请 ， 分管 领 导与 财 务 总监 审 核，
