延 安 城 市 建 设 投 资 开 发 有 限 责 任 公 司 财 务 管 理 制 度 第一章 总则 第一条 为加强延安城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用公司所有发生的经济业务。 第三条 公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。 第二章 资金管理办法 第四条 现金管理 （一）现金的使用范围 1．员工工资、奖金、补贴、津贴； 2．支付给公司外部人员的劳务报酬； 3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支出； 4．出差人员必须随身携带的差旅费； 5．结算起点 2000 元以下的单位之间的零星支出； 6．确定需要支付现金的其他支出。 （二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库； （三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现金。 （四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。 （五）不准坐支现金。 （六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。 （七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。 （八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。 （九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过15000 元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。 （十）财务负 责 人应定期 或不定期 组 织 库存现金盘 点，盘 点后 编 制《 库存现金盘 点表 》。 第 五条 银行存款管 理 （ 一 ） 公 司 发 生 的 经 济 往 来 业 务 ， 除 符 合 现 金 支 付 范 围外 ， 都 必 须 通 过 相 关 银 行 结 算 方 式 结 算 。 （ 二 ） 公 司 严 格 按 照 《 支 付 结 算 办 法 》 等 国 家 有 关 规 定开 立 账 户 ， 办 理 存 款 、...
