下载后可任意编辑附件 4-22024 年财务管理考核细则财务管理考核分为综合管理、三项债权及信用管理、资金管理、费用预算管理、税务管理、报表管理、和财务分析七个部分。考核表基础得分总分为 100 分，其中综合管理占 15 分、三项债权及信用管理 8 分、资金管理 18 分、费用预算管理 18 分、税务管理 5 分、报表管理 18 分及财务分析 18 分。具体考核内容及标准如下：一、 综合管理工作考核细则（总分 15 分）1、会计基础工作（3 分）①每月 26 日上午 10 点后经财务资产处各岗位检查各地市分公司会计凭证科目及辅助信息使用情况，会计科目使用错误或不法律规范，会计科目余额出现明显错误，每发现一次差错扣 0.5 分。2、内控管理情况（10 分）此项为季度考核指标，每年 1、4、7、10 月根据内控考核情况进行评分。3、要求上报的其他材料（2 分）因工作需要，新疆公司财务资产处临时要求上报的其他资料。二、 三项债权及信用管理工作考核细则（8 分）下载后可任意编辑1、三项债权月末余额考核（5 分）要求各分公司每月末三项债权余额不得超过新疆公司下达的指标限额，超出批准限额的 10%以下 扣 2 分，超出批准限额的 20%以下扣 5 分，超出限额的 20% 以上扣 3 分。否决项：①未经新疆公司批准擅自进行赊销。②对信用客户不能做到根据双方协议约定期限按时结账，该项得分为零分。2、内部往来对账考核(2 分):① 要求每月 29 日下午 6 点前将内部往来及购销核对一致,每推迟 1 小时扣 2 分，依次类推，扣完为止。② 要求对账科目的准确性,内部往来对账科目挂错账,每发现一处扣 1 分。3、应收账款清欠表考核(1 分):①每月末最后一天下午 6 点前报送,每推迟一天扣 0.5分；② 要求对账表与账相符,如有账表不符的,按科目扣分(每项科目最高 0.5 分)；三、 资金管理工作考核细则（总分 18 分）新疆公司资金管理工作月度考核，根据资金管理的事项分为 4 项。每一项的考核由否决项和考核项组成。凡列入否决项内的事项实行一票否决制，该项得分为 0。每个项目最低得分为 0 分，没有负分。下载后可任意编辑1、账户管理（4 分）否决项：①未按规定审批而自行开户或销户。②当月存在一次收入户支出或者费用户收入现象。存在上述情况之一的，该项得分为零分。考核项：①每个账户按规定的用途使用。未按规定使用的，每发现一次扣减 2 分，扣完为止。②及时清理银行账户。月末银行账户超...
