下载后可任意编辑资金管理制度 第一章 总 则第一条 为法律规范北京京城机电控股有限责任公司（以下简称公司）所属企业单位资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作法律规范》等的有关规定，并结合公司所属企业的生产经营特点和管理要求，制定本制度。第二条 本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。第三条 企业负责人对本单位资金管理内部控制的建立健全和有效实施，以及真实性、合法性负责。第二章 资金管理的主要内容第四条 资金收入的管理主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、财政补贴收入、预算外资金收入、专项资金收入等。第五条 资金支出管理主要包括主营业务支出、基建支出、投资、固定资产的购置、更新、改造、库存商品的购买、预算外资金支出、专项资金支出等。第六条 资金往来的管理主要包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、应交税金、借款及贷款等。 第三章 资金管理的形式第七条 资金实行按年编制预算的管理形式，以收定支。没有预算或超预算的支出项目原则上不予支持。第八条 具体的资金预算管理参照《预算管理制度》。第四章 资金使用审批程序及权限第九条 企业应根据本企业具体情况，制定切实可行、责任明确的资金使用审批程序及权限，严把资金使用关。下载后可任意编辑第十条 资金使用的权限应包括： 1、物资供应部门：归口管理储备资金的合理储备，包括原材料及主要材料、燃料、辅助材料、低值易耗品的采购、供应和保管、库房费用的支出。 2、计量检测监察中心：归口管理外购及自制工卡量具、模具、在用工装模具及工卡量具、模具库储备资金。 3、、资产投资管理部：归口管理各品配件的储备资金占用，设备的大、中项修修理及设备配件的外协加工费。归口管理固定资产及在建工程中设备的更新改造和购置。 4、生产技安部：归口管理生产资金，在产品、自制半成品资金、生产外协件资金占用。在合理储备的前提下，作好成品配套、组织均衡生产。 5、销售处：归口管理成品资金（包括发出商品），仔细作好成品资金的出入库、保管、包装、发运和货款结算。随时掌握成品资金占用情况，负责发出的商品及时进行核对情结和催收货款。 5、财务核算中心：归口管理货币资金和结算资金，保证资金完整，并督促有关人...
