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新医院会计制度财务报表及编制及说明VIP免费

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1 资产负债表 会医01 表 编制单位: 年 月 日 单位:元 资 产 期末余额 年初余额 负债和净资产 期末余额 年初余额 流动资产: 流动负债: 货币资金 短期借款 短期投资 应缴款项 财政应返还额度 应付票据 应收在院病人医疗款 应付账款 应收医疗款 预收医疗款 其他应收款 应付职工薪酬 减:坏账准备 应付福利费 预付账款 应付社会保障费 存货 应交税费 待摊费用 其他应付款 一年内到期的长期债权投资 预提费用 流动资产合计 一年内到期的长期负债 非流动资产: 流动负债合计 长期投资 非流动负债: 固定资产 长期借款 固定资产原价 长期应付款 减:累计折旧 非流动负债合计 在建工程 负债合计 固定资产清理 净资产: 无形资产 事业基金 无形资产原价 专用基金 减:累计摊销 待冲基金 长期待摊费用 财政补助结转(余) 待处理财产损溢 科教项目结转(余) 非流动资产合计 本期结余 未弥补亏损 净资产合计 资产总计 负债和净资产总计 2 收入费用总表 会医02 表 编制单位: 年 月 单位:元 项 目 本月数 本年累计数 一、医疗收入 加:财政基本补助收入 减:医疗业务成本 减:管理费用 二、医疗结余 加:其他收入 减:其他支出 三、本期结余 减:财政基本补助结转 四、结转入结余分配 加:年初未弥补亏损 加:事业基金弥补亏损 减:提取职工福利基金 转入事业基金 年末未弥补亏损 五、本期财政项目补助结转(余): 财政项目补助收入 减:财政项目补助支出 六、本期科教项目结转(余): 科教项目收入 减:科教项目支出 3 医疗收入费用明细表 会医02 表附表01 编制单位: 年 月 单位:元 项 目 本月数 本年 累计数 项目 本月数 本年 累计数 医疗收入 医疗成本 1.门诊收入 (一)按性质分类 其中:挂号收入 1.人员经费 诊察收入 2.卫生材料费 检查收入 3.药品费 化验收入 4.固定资产折旧费 治疗收入 5.无形资产摊销费 手术收入 6.提取医疗风险基金 卫生材料收入 7.其他费用 药品收入 (二)按功能分类 其中:西药收入 1.医疗业务成本 中草药收入 其中:临床服务成本 中成药收入 医疗技术成本 药事服务费收入 医疗辅助成本 其他门诊收入 2.管理费用 2.住院收入 其中:床位收入 诊察收入 检查收入 化验收入 治疗收入 手术收入 护理收入 卫生材料收入 药品收入 其中:西药收入 中草药...

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