下载后可任意编辑财务报告管理制度第一章 目的第一条 为法律规范公司财务报告，防范财务报告风险，根据《会计法》、《企业会计准则》 、《内部控制基本法律规范》及配套指引要求，结合公司实际，制定本制度
第二章 定义第二条 财务报告：指反映公司财务状况、经营成果和现金流量的书面文件
包括资产负债表 、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和会计报表附注等
第三条 管理报表：指根据公司经营管理需要编制的书面文件，包括财务分析报告、内部报表等
第三章 关键控制点第四条 财务报告编制、对外提供及披露应满足法律法规、会计准则及外部监管机构要求
第五条 财务报告应真实、完整与可靠，保证账证、账实及账账相符；编制应及时、准确，报送时间应满足税务、工商等外部监管机构要求及内部管理需要
第六条 管理报表应为公司经营管理提供有效经营决策支持与依据
第七条 公司财务报告编制、披露与报送应通过财务经理、财务总监审核、董事长批准，方可对外提供或披露
公司年度财务报告应经过合法审计机构审计
第四章 权责分工第八条 董事会、董事长董事会负责重大业务核算方法、重大会计政策及会计估量变更的审批；负责财务报告、审计报告的批准；聘请外部审计机构等
董事长作为公司法定代表人，对财务报告的真实性、完整性负责
第九条 财务总监财务总监为公司财务负责人，分管会计与财务工作
财务总监负责领导、组织公司会计核算、财务报告及管理报表编制工作，并就重大会计政策调整等事项与董事会沟通
财务总监同时负责组织、协调财务分析等及外部审计机构审计工作
第十条 计划财务部计划财务部负责拟定年度财务报告及管理报表编制方案，以明确年度财务报告编制方法、会计政策调整、披露政策及报告时间要求等
负责或参加相关账务调整、财产清查、核实债务，对账、查账及差错更正，确保账务处理真实、准确
负责编制财务报告及管理报表
第十一条 相关部门配合财务报告及管理报表编制
