电脑桌面
添加小米粒文库到电脑桌面
安装后可以在桌面快捷访问

第四章基金管理人内部控制概念VIP免费

第四章基金管理人内部控制概念_第1页
1/6
第四章基金管理人内部控制概念_第2页
2/6
第四章基金管理人内部控制概念_第3页
3/6
2015年证券从业资格考试内部资料2015证券投资基金第四章 基金管理人知识点:内部控制概念● 定义:内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营符合公司发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。● 详细描述:1.内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。2.基金公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。(1)公司内部控制机制包括:①员工自律;②部门各级主管的检查监督;③公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制;④董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。(2)公司内部控制制度包括内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。3.基金公司内部控制总体目标:(1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。(2)防范和化解经营风险,提高 经营管理效 益 ,确 保经营业务的稳 健运行和受 托 资产 的安 全 完 整 ,实现 公司的持 续 、稳 定、健 康 发展。(3)确 保基金、公司财 务和其他 信 息 真 实、准 确 、完 整 、及时 。例 题 :1.基金管理公司内部控制应 当 遵循 的原 则包括()。A.健 全 性 原 则B.有效 性 原 则C.成本效 益 原 则D.相互制约原则正确答案:A,B,C,D解析:基金管理公司内部控制应当遵循一下原则:健全性原则;有效性原则;独立性原则;相互制约原则;成本效益原则。2.投资管理研究业务控制主要内容不包括()。A.研究工作应保持独立、客观B.建立研究报告质量评价体系C.建立投资风险评估与管理制度,在设定的风险权限额度内进行投资决策D.建立严密的研究工作业务流程,形成科学、有效的研究方法正确答案:C解析:此题考查研究业务控制的主要内容。3.公司内部控制机制的层次包括()。A.员工自律B.部门各级主管的检查监督C.公司总经理及其领导的监察稽核部队各部门和各项业务的监督控制D.董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导正确答案:A,B,C,D解析:公司内部控制机制一般包括四个层次:一是员工自律;二是部门各级主管的检查监督;三是公司总经理及其领导的监察稽核部队各部门和各项业务...

1、当您付费下载文档后,您只拥有了使用权限,并不意味着购买了版权,文档只能用于自身使用,不得用于其他商业用途(如 [转卖]进行直接盈利或[编辑后售卖]进行间接盈利)。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。
3、如文档内容存在违规,或者侵犯商业秘密、侵犯著作权等,请点击“违规举报”。

碎片内容

第四章基金管理人内部控制概念

确认删除?
VIP
微信客服
  • 扫码咨询
会员Q群
  • 会员专属群点击这里加入QQ群
客服邮箱
回到顶部