第四章基金管理人内部控制概念VIP免费

2015年证券从业资格考试内部资料2015证券投资基金第四章 基金管理人知识点：内部控制概念● 定义：内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营符合公司发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。● 详细描述：1.内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。2.基金公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。（1）公司内部控制机制包括：①员工自律；②部门各级主管的检查监督；③公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；④董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。（2）公司内部控制制度包括内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。3.基金公司内部控制总体目标：（1）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。（2）防范和化解经营风险，提高 经营管理效 益 ，确 保经营业务的稳 健运行和受 托 资产 的安 全 完 整 ，实现 公司的持 续 、稳 定、健 康 发展。（3）确 保基金、公司财 务和其他 信 息 真 实、准 确 、完 整 、及时 。例 题 ：1.基金管理公司内部控制应 当 遵循 的原 则包括（）。A.健 全 性 原 则B.有效 性 原 则C.成本效 益 原 则D.相互制约原则正确答案：A,B,C,D解析：基金管理公司内部控制应当遵循一下原则：健全性原则；有效性原则；独立性原则；相互制约原则；成本效益原则。2.投资管理研究业务控制主要内容不包括（）。A.研究工作应保持独立、客观B.建立研究报告质量评价体系C.建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策D.建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法正确答案：C解析：此题考查研究业务控制的主要内容。3.公司内部控制机制的层次包括()。A.员工自律B.部门各级主管的检查监督C.公司总经理及其领导的监察稽核部队各部门和各项业务的监督控制D.董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导正确答案：A,B,C,D解析：公司内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督；三是公司总经理及其领导的监察稽核部队各部门和各项业务...