下载后可任意编辑销售与收款内控管理制度为了法律规范企业的销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，结合企业的实际情况制定本制度。一、 本制度适用企业所有在册人员；二、 企业不得由一人办理价格制定、销售开票、收款、发货业务全过程：1、销售开票与销售收款是两个不相容岗位，企业应当分别设立、相互分离，明确不相容岗位各自职责；2、应当将销售开票、销售收款、销售发货三项业务分别设立，即一人一岗；三、 企业在大宗销售时需签订购销合同，合同内容应将售价、收款事项详细注明，根据《合同法》慎重签订购销合同，依据合同条款将坏账形成的风险降到最低，防止发生日后纠纷及纠纷出现时有法律证据。四、 企业在制定销售货款政策时，应当充分了解客户的信誉、财产状况、经营地址、通信等有关资讯，将以往的客户资料收集整理建立客户档案；五、 公司依据市场行情将销售货款收取分三种情况，这三种情况必须由业务主管根据销售政策、购销合同及客户的信用资讯制定，不得由销售、开票人员随意制定。（1）赊销货款 业务执行个人须根据已经批准的销售政策或签订的销售合同依据执行，财务根据其客户备查执行文件以便核对，并办理 赊销手续——欠款凭据，以便日后凭据收款。每笔赊销款销售凭证后均应附《欠据》，欠据应列明：① 客户亲笔签名或由客户委托书中指定的代理人签字。② 填明欠款金额，货名及数量。③ 写明约定收款期及付款折扣。（2）代收货款意为货到付款。根据合同或销售政策由送货人办理代收手续（附表四），将货送到后代为收取货款，款项须在次日北京时间 12 点前交与财务，并办理销账手续，违者根据规定处理。附表四： 代理收款缴销表送货人收货单位下载后可任意编辑送货金额￥大写（元）送货时间缴款时间发票号：司机或车号代收人抵押物 签字： 制表人： 填表时间： 年 月 日（3）现金收款 根据销售发票收取，收款后应在发票上加盖收“现金收讫”章，销售凭证与缴款单一并交财务。六、企业在制定销售价时，应当结合生产成本、收款期限及市场行情确定，并形成书面文件便于销售开票（备查）执行七、销售开票、收款时必须根据审批确定的销售价格通知单（文件）开具，任何人不得私自更改；需改动的根据以下程序执行：1、购销合同已经签订，根据购销合同将销售价格录入或价格文件录入，形成初始价格不得随意变动，在接到更改价格通知单（书面）时，由有权限的岗位改动并将改动依据备查。2、购销合同的录...
