生产企业出口退税申报系统 80 版 外贸企业出口退税申报系统 10.0 版操作及申报 一、出口退税申报前准备事项 （一）企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起 30 日内办理认证手续；在货物报关出口之日起 90 日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。 （二）外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作。 （三）外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。 二、出口退税申报 （一）申报明细数据录入 “基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下： 关联号。必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。 1、企业按“2 位年+2 位月+2 位号批次+4 位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；关联号一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，2010 年 1 月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为 201001001. 2、部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等； 部门名称：系统自动生成； 3、申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。 4、申报批次。本月第几次申报，如第一次输入“1”。 5、序号。四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1”，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。 6、出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口； 税种：增值税选“v”；消费税选“c”； 7、出口发票号：...
