下载后可任意编辑 公司资金内部控制管理制度1下载后可任意编辑二零零七年六月2下载后可任意编辑目 录第一章 内部控制制度概述..............................3第二章 资金内部控制制度............. ... ...........13第三章 采购与付款内部控制制度.......................17第四章 销售与收款内部控制制度.......................20第五章 成本与费用内部控制制度.......................22第六章 存货内部控制制度.............................24第七章 固定资产内部控制制度.........................28第八章 工程项目的内部控制...........................31第九章 筹资内部控制制度.............. ........ .... 34第十章 对外投资内部控制制度.............. ..........37第十一章 对外担保内部控制制度.......................41第十二章 子公司内部控制制度.........................44第十三章 财务报告编制...............................48第十四章 信息披露...................................51第一章 内部控制制度概述第一节 总则第一条 为了加强宁波天邦股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。第二条 内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。第三条 公司建立健全内部控制制度的目标：1、使内部组织结构符合现代企业制度要求，形成并完善科学的决策、执行和监督机制，逐3下载后可任意编辑步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；4、保证所有业务活动均根据适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事...
