基于白酒企业存款失踪案件的内控内审分析下载后可任意编辑目录一．案件概述.................................................................................................3二．案件分析.................................................................................................31.存款“失踪”原因..............................................................................32.存款卖酒的商业模式..........................................................................43.经销商的作案方式——以酒鬼酒案件为例.......................................4三．五要素角度评价银行及酒企内部控制实施..........................................51.控制环境..............................................................................................62.风险评估..............................................................................................63.控制活动..............................................................................................74.信息与沟通..........................................................................................85.内部监督..............................................................................................8四．总结.........................................................................................................9五．参考文献.................................................................................................92下载后可任意编辑一． 案件概述自 2024 年起，白酒行业纷纷爆出银行存款失踪案件。2024 年 12 月 11 日，一名嫌疑人在“酒鬼酒供销公司毫不知情的情况下”，通过农行杭州分行华丰路支行柜台转取了供销公司的 3500 万元存款。此后两日，又分别转出 3500 万元、3000 万元。1 亿元本金被悉数转走，公司账户余额仅剩 1176.03 元（含嫌疑人分三次存入的 1000 元）。2024 年 1 月 20 日，刑事案件一审宣判。判决书显示，寿满江、方振等 6 人以非法占有为目的，实行伪造金融凭证的手段，骗取酒鬼酒供销公司存入农行华丰路支行的 1 亿元存款，其行为均构成金融凭证诈骗罪，6 人分别被判处无期到 5 年不等的徒刑。2024 年 4 月 15 日，泸...
