预算的编制1范畴公司的全方面预算的编制过程
2控制目的2
1确保公司对经营活动制订相对精确的具体预算，以作为内部控制与衡量公司公司和部门经营业绩的根据2
2 具体分析使各部门的预算符合实际状况，对下年度预算同本年实际有较大差距的要进行调查分析2
3 确保预算的可操作性，使整套预算通过全体员工的共同努力能够实现1
1 预算制订完毕后，在普通状况下实际与预算之间不会产生太大差别1
2 明确各部门的职责和部门间数据和时间的衔接性，确保在预算编制过程中各部门之间达成链式流转，减少财务决策风险3重要控制点3
1 各主管副总 10 月 29 日前审批审核各部门业务和费用预算的合理性3
2 会计主管审核各预算表格的精确性，前后数据的钩稽关系，并决定与否要各部门经理做对应的调节或附具体制订根据3
3各部门预算编制及时性和精确性纳入部门绩效考核 11 月 15 日前财务主管审核预算表格与本年度同期的差别，决定与否要各部门总经理做对应的调节或附具体制订根据4 其它
5特定政策5
1预算编制日程安排：10 月 10 前市场部完毕营销预算，销售部完毕销售预算,且由主管副总审批完毕10 月 10 日开始计划调度室完一生产计划和材料需求预算，17 日前主管副总审批完毕10 月 18 日前各部门上报固定资产需求预算
其中，固定资产-信息设备需求预算交信息技术部，信息技术部汇总，10 月 25 日前主管副总审批完毕；其它固定资产需求预算 10 月 18日前交设备能源部，设备能源部汇总，10 月 25 日前主管副总审批完毕10 月 10 日前技术中心完毕研发预算，10 月 15 日前由总经理审批完毕10 月 26 日前各部门向采购部报采购需求，采购部编制采购预算，储运部制订运输费预算，11 月上旬主管副总审批完毕10 月 20 日前各部门向人力资源部上报部门人员需求计划、部门人员调节计划、部门人员晋
