预算的编制1范畴公司的全方面预算的编制过程。2控制目的2.1确保公司对经营活动制订相对精确的具体预算，以作为内部控制与衡量公司公司和部门经营业绩的根据2.2 具体分析使各部门的预算符合实际状况，对下年度预算同本年实际有较大差距的要进行调查分析2.3 确保预算的可操作性，使整套预算通过全体员工的共同努力能够实现1.2.1 预算制订完毕后，在普通状况下实际与预算之间不会产生太大差别1.2.2 明确各部门的职责和部门间数据和时间的衔接性，确保在预算编制过程中各部门之间达成链式流转，减少财务决策风险3重要控制点3.1 各主管副总 10 月 29 日前审批审核各部门业务和费用预算的合理性3.2 会计主管审核各预算表格的精确性，前后数据的钩稽关系，并决定与否要各部门经理做对应的调节或附具体制订根据3.3各部门预算编制及时性和精确性纳入部门绩效考核 11 月 15 日前财务主管审核预算表格与本年度同期的差别，决定与否要各部门总经理做对应的调节或附具体制订根据4 其它？5特定政策5.1预算编制日程安排：10 月 10 前市场部完毕营销预算，销售部完毕销售预算,且由主管副总审批完毕10 月 10 日开始计划调度室完一生产计划和材料需求预算，17 日前主管副总审批完毕10 月 18 日前各部门上报固定资产需求预算。其中，固定资产-信息设备需求预算交信息技术部，信息技术部汇总，10 月 25 日前主管副总审批完毕；其它固定资产需求预算 10 月 18日前交设备能源部，设备能源部汇总，10 月 25 日前主管副总审批完毕10 月 10 日前技术中心完毕研发预算，10 月 15 日前由总经理审批完毕10 月 26 日前各部门向采购部报采购需求，采购部编制采购预算，储运部制订运输费预算，11 月上旬主管副总审批完毕10 月 20 日前各部门向人力资源部上报部门人员需求计划、部门人员调节计划、部门人员晋升计划，11 月初人力资源预算由总经理审批完毕其它各部门业务和费用预算由各主管副总在 10 月 29 日前审批（其中，战略管理部的由战略管理委员会审批，内审部的由审计委员会审批，办公室、质量管理部的由总经理审批）11 月中旬财务部会计主管汇总、审核预算，11 月 20 日前形成总预算初稿5.2全部在预算表格中涉及物资采购金额和销售收入金额的，均指不含税值；涉及应收帐款、应付帐款、货币收支均指不含税值5.3其它费用预算：：全部占总费用比例超出 3％以上的费用项目必须单列并附具体制订根据5.4 办公费用：集...
