下载后可任意编辑公司财务会计管理制度1、目的为了加强公司财务会计工作,维护投资者和债权人的合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《公司法》和国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。2、范围3、职责3.1 本公司为股份公司，其投资人对其投资设立的公司债务以其出资额承担有限责任。3.2 公司依照国家的法律、法规和国家财政主管部门的规定建立财务会计制度，建立财务会计核算责任制并承担公司对外投资、融资业务。3.3 公司保障会计人员职权不受侵犯，任何人不得对会计人员进行打击报复。公司总会计师、财务部经理由公司董事会聘任。3.4 公司会计记帐采纳“借贷记帐法”。3.5 公司财务年度采纳公历年制，即从公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度，按会计期间编报年、季、月度的会计报表，按规定程序上报。3.6 公司会计核算以人民币为记帐本位币，以国外货币计算的，应当折合人民币记帐，同时登记外国货币金额和折合率。4、方法与过程控制4.1 财务管理基础工作4.1.1 原始记录：公司在生产经营过程中的各项存货及其他资产的收、发、领、退、盘盈、盘亏、毁损和报废等原始记录是进行经济核算的重要依据，要根据规定的格式、内容和方法，填制票据传递、汇总、计算和反馈，确保提供真实、完整、准确的会计核算基础资料。4.1.2 建立公司的财产、物资的清查、盘点制度。公司管理财产、物资的有关部门要密切配合，会同财务部对资产盘点的结果进行鉴定、审批，并作相应的帐务处理。下载后可任意编辑4.2 货币资金的管理4.2.1 公司设置现金和银行存款日记帐，根据业务发生顺序逐日逐笔记录。4.2.2 银行存款应根据银行和帐户进行明细核算。有外币业务时，应分别按人民币存款和外币存款进行核算。4.2.3 遵守国家对现金、银行存款结算的各项规定，帐户不得用于与公司经营无关的收付或违反国家规定的其他结算业务，不得签发空头支票和使用空白支票。4.2.4 银行支票、印鉴规定分别由专人保管，以保证安全。4.2.5 要建立严格的支票等结算票据的签发手续，凡已作废的支票要注销并装订保管。4.2.6 严格根据《现金结算制度》在规定范围内支付、使用现金。4.2.7 严格执行财经纪律，不准挪用库存现金或用白条抵库，不准编造用途套取现金，不准坐支现金，不准公款私存，禁止私设小金库。4.3 资金筹集的管理4.3.1 公司根据独立核算，自负盈亏的原则，根据规定向银行等金融机构筹措资金，以保证...
