现金流量分析一种公司与否有足够的现金流入是至关重要的，这不仅关系到其支付股利、偿还债务的能力，还关系到公司的生存和发展。（一）总体分析 单位： 千元美的公司现金流量表项目同比增减（%）经营活动现金流入小计207,315,612162,658,81227.45%经营活动现金流出小计182,872,989135,963,80334.50%经营活动产生的现金流量净额24,442,62326,695,009-8.44%投资活动现金流入小计89,296,08676,323,32717.00%投资活动现金流出小计124,035,69496,104,41129.06%投资活动产生的现金流量净额-34,739,608-19,781,08475.62%筹资活动现金流入小计63,838,09135,236,37281.17%筹资活动现金流出小计44,186,44635,076,46025.97%筹资活动产生的现金流量净额19,651,645159,912121.89%现金及现金等价物净增9,317,9237,326,41327.92%加额从纵向比较来看，公司经营活动产生现金流入流量净额 24,442,623 千元，对比上年减少 8.44%，约 2,252,386 千元，重要是公司为提高产品技术，加大推动产品力，对产品构造优化头如大量资金。投资活动产生的现金流量净额增加 75.62%，截止末，公司货币资金余额为21,831,653 千元。盈余现金保障倍数为 14.80%，现金流动负债比率为20.52%。由于大量举债造成财务风险较高。从横向比较来看，公司经营活动现金流为正值，投资活动现金流为负值，筹资活动现金流为正值。阐明公司含有良好的主营业务活动，并且在筹资用于进行投资活动。同时阐明公司可能集中各方面资金进行投资活动。（二）、现金流量的构造分析1. 现金流入量构造分析单位： 千元美的公司现金流入量构造分析表项目金额总体构造分项构造一、经营活动现金流入量小计207,315,61257.52%100% 销售商品、提供劳务收到的现金195,820,338—94.46% 吸取存款和同业寄存款项净增加额72,218—0.03% 寄存中央银行款项净减少额——0 收取利息，手续费及佣金的现金1,175,477—0.57% 收到的税费返还5,476,543—2.64% 收到其它与经营活动有关的现金4,771,036—2.30%二、投资活动现金流入量小计89,296,08624.77%100% 收回投资收到的现金85,127,382—95.33% 获得投资收益所收到的现金2,727,603—3.06% 处置固定资产、无形资产和其它长久资产收回的现金净额1,441,101—1.61%处置子公司及其它营业单位支付的现金净额——0三、筹资活动现金流入量小计63,838,09117.71%100% 吸取投资收到的现金1,668,205—2.61% 发行短期融资券收到的现金——0 获得借款收到的现金62,169,886—9...
