下载后可任意编辑 费用报销管理制度（初稿）文件编号签发部门 总经理制 定综合管理部颁布日期 审 核财务部经理版 本审 批财务总监8-1下载后可任意编辑第一章 总则第一条 目的为提高公司费用报销的及时性，保证财务核算的及时、准确，同时，加强对个人借款的监督、清查和管理，减少公司资金的占用，根据国家相关《税法》、《会计法》等相关法律法规，特制定本制度。第二条公司财务部为公司费用报销管理的职能管理部门，对公司员工费用报销的合法性、准确性和及时性负责；第二章 业务招待费第三条 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费等。第四条 公司对各部门的业务招待费实行总量控制，由各部门在预算内集中管理，自行控制。第五条 业务招待费支付范围和标准根据《公司公共关系管理制度》相关条款执行。第六条 凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）的，由需求部门提出申请，公司总经理审核，总经理或其授权人审批后，方可执行。第七条 公司内发生的业务招待费，必须在招待行为发生后 7 工作日（含）内按规定的审批程序报销完毕。超过 7 个工作日，在 20 个工作日内报销的，只报销发生额的 50%；超过 20 个工作日的，不再予以报销。特别情况需报请总公司总经理批准。第三章 办公费第八条 办公费主要指购买办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等办公用品而发生的费用。第九条 公司用品由总部行政企管中心（或授权分子公司）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理，具体规定参见《总公司办公用品及物资管理制度》。8-2下载后可任意编辑第十条 公司各部门申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，总部行政企管中心应首先核实是否可调节使用后确定是否购买，对于超预算的办公用品，必须报经总经理审批。第十一条 公司员工，在办理各种日常业务需要借款（包括办公用品的采购借款、各种修理费用的预付借款、各种工程款的支付借款等）的，可按规定的程序向公司借款，在业务办理完毕后，必须在取得相应的报销单据后 7 个工作日报销完毕，超过 7 个工作日的，到 20 个工作日内报销的，只报销费用总额的 50%；超过 20 个工作日的，将不再予以报销。个人在办理报销时，必须将个人该笔业务的借款冲完还清，不得挂账或留有余额。第四章 通讯费第十二条 通讯费指公司或员工因公使用通讯工具而发生的费用（包...
