建筑施工公司尽调重点（略版）一、 法律风险1. 发包人、承包人法人资格、资质审查；2. 发包人、承包人历史诚信状况，履约状况等；3. 施工项目状况审查，涉及立项、审批、开工等过程与否完善及合规；4. 施工项目证照与否齐全，权属与否清晰；5. 施工项目中招投标与否符合国家法律、法规的有关规定。二、 财务风险1. 施工项目概预算与否存在大额调节（以判断与否存在项目预期利润大幅变动的可能性）；2. 施工项目总投入、已投入等全方面付款状况，付款中可能存在的部分问题以下：（1）通过预付款转移建设资金；（2）发票昂首与合同单位不一致；（3）款项支付缺少根据；（4）在未订立合同状况下支付结算款；（5）累计支付款项超出双方订立合同商定的总价；（6）向承包单位支付工程款无监理签认工程款支付确认单；（7）向承包单位支付工程款超出监理签认的工程款数额。3. 施工项目的工程进度状况，与否订立了甲、乙、监理三方的工程进度确认书，并依此进行财务解决、支付工程款项等（以判断与否存在随意确认收入及成本状况，与否存在通过分包商转移资金状况）；4. 客户与否按照工程合同进行财务核算，即按照三方承认的工程进度进行收入、成本确实认（以判断与否存在夸张利润规模状况）；5. 客户与否建立了项目公司，实物资产的分布状况、使用状况等（以判断资产的完整性）；6. 客户与否存在项目中列支概算外的项目，如：办公楼装修等人为挤占项目成本状况（以判断与否高估项目成本）；7. 客户往来款项账龄期限过长，造成呆坏账较多，未根据公司实际状况提取准备（以判断与否高估资产，低估回款风险）；8. 客户施工项目工期及预期利润与否满足资金回笼需要，与否存在现金流断裂风险；9. 客户税费计缴状况，与否存在跨地区施工状况造成的分地缴纳税费状况，与否会形成税费重复缴纳或少缴纳税费状况，与否清晰核算了与分包商的税费（以判断可能存在的税务稽查处分风险）；10.客户与否存在大量借款，偿还历史状况与否良好，自投部分资金与否能够满足放款规定的资金比率（以判断客户违约风险）。三、 其它风险1. 应重点关注客户在建项目的周期，涉及施工交付周期、结算收款周期、采购付款周期等，进入后能确保收益为前提；2. 应重点关注客户历史回款状况，施工项目利润率状况与否良好，有无存在“三边项目”（即边审批、边设计、边施工）等非原则审批项目，判断项目成本的可控性、确保利润。
