惠州市爱华仕运动用品关于对差旅费进行审计的审计报告内审第 20210801 号总经办审计组年 月日文件签收情况工程财务部行政部线下业务部签名日期签收 部 门申 明以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并努力对可行 工程进行改良,并将持续改良情况反应审计部.关于对差旅费进行审计的审计报告内审第 20210801 号根据?内部审计治理制度?及领导的安排,总经办审计组对母公司的 差旅费进行专项审计,审计过程中我们实施了适宜的、必要的审计程 序,根据既定的审计方案,结合公司实际情况,总经办审计组于 2021 年 7 月 5 日对 2021年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日期间母公司的差旅 费报销进行了审计,并对出差治理进行了延伸审计.一、审计目标及范围本次审计目标：是对公司出差治理、差旅费报销审批等流程及差 旅费用报销政策的执行情况做出客观评价,促进建立和健全内部限制 制度,并提出可行的建议和改善举措；本次审计主要内容：集团母公司出差申请流程,出差治理,差旅 费报销申请流程,差旅费发生的真实性及合理性,报销治理制度的执 行情况等.二、审计程序此次审计对被审部门关于差旅费的报销的相关制度、流程的建立 健全进行了检查,对内部限制的执行有效性进行了解,对差旅费报销 的异常情况进行延伸审计,查看报销审批单及对应的报销原始凭证, 汇总分析报销数据,并关联出差申请单,查看原始票据的日期及内容 是否与出差行程一直.通过询问、观察、检查、重新计算等审计程序, 我们获取了必要的审计依据.三、审计发现1、存在 OA 账户给他人使用及使用领导账号替他人报销的情况审计发现副总经理余鸿明将其 OA 账号及密码给予其助理吴小燕 登录使用,使用范围包括替其填写出差申请单,费用报销单〔已于 8 月2 日停止该行为〕；并发现吴小燕使用余总的账号替他人报销或使 用替票报销〔报销时未说明事替票〕的行为,女 02021 年.人申请单号 为 OA20211116054 中交通费〔打滴滴费用〕,未提供行程单,吴小燕 表述该费用是前礼品渠道长张亮与余总 2021 年 11 月 9 日出差深圳 产生的交通费,是张亮交由其进行报销,经审计该笔交通费,张亮已 做报销〔OA20211114021〕,所以该笔费用无法证实其真实性,但说明 存在吴小燕滥用领导账号替他人报销的行为；如 2021 年 OA 申请单号 为 OA20211217024、OA20211217039、OA20211116054 中的交通费〔打 滴滴费用〕实际是百货业务主任王文权 2021 ...
