下载后可任意编辑财务报销操作管理制度一、固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可在计划范围购置，如能事先知道价格，单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部转账；3.固定资产报销时建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。二、流动资产报销：1.采购部门提出次月材料及备用品、备件购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，以现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.各项预付款先填借款单，经酒店主管领导批准，按合同要求付款；8.低值易耗品报销手续同上，但必须建立低值易耗品卡片，具体见低值易耗品管理制度。三、费用报销：1.一切费用报销要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导批准方可报销；2.已经取得原始发票的，只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章，领导签字即可报销（已批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由酒店主管领导签字）；3.未取得原始发票而要先付款时，可以到财务部办理借款，由领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。4.任何与现金有关的报销手续，由报销人→部门验收人→财务经理→总经理→董事长签字方可有效（可记金额大小之后补签）。-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------下载后可任意编辑采购管理制度一、采购计划的制定：1． 由各部门根据每年物资的消耗率、损耗率和对来年的预测，在每年的十二月中旬前编制采购计划和预算报财务部审核；2． 计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报告财务部审核；3． 采购计划一式两份，自存一份，一份交采购部； 二、 1. 财务部将各部门的采购计划和报告汇总进行审核； 2. 财务部根据今年的营业实绩，物资的...
