下载后可任意编辑财务报销制度第一条、预算管理1、 一切费用要在预算范围内进行开支，一般情况下，没有预算的，一概不能报销。对费用预算实行不可突破法，且预算项目之间原则上不得挪用。2、 凡在预算范围内发生 1000 元以上的采购和外包服务支付报销，须同时填报《请购单》，无此单各环节责任人均不予签核报销。3、特别情况下，超出预算范围的开支须由院长审批同意后方可报销。第二条、费用报销分类1. 已取得原始凭证的报销和预支借款报销根据取得原始凭证与否，分为已取得原始凭证的报销和预支借款报销。1) 已经取得原始凭证的只要填制报销凭证，由经办人签字，部门负责人和分管院长审核、财务主管审核签字，院长审批后即可报销。2) 未取得原始发票而要先付款时，可先填制预付、预支审批单，由经办人签字，部门负责人和分管院长审核、财务主管审核签字，院长审批后办理借款，并在一周之内（出差人员在回来后一周内）办理报销手续。2. 日常费用报销和采购付款根据费用性质，费用报销包括日常费用报销和采购付款报销。1) 日常费用报销包括：交通费、通讯费、业务招待费以及物业电费、电话费等。2) 采购付款包括：外购商品和外购劳务。外购商品包括：固定资产和流动资产采购外购劳务包括：渠道管理费用、班级管理费用、IT 外包服务费用等。第三条、日常费用具体报销流程：一、已取得原始凭证1. 报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。 2. 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门负责人和分管院长审核，部门负责人和分管院长应确认各项费用为应该发生，方可签字。下载后可任意编辑3. 对包括外购商品和外购劳务在内的日常采购付款报销，责任部门负责人、分管院长须严格审查预购申请和相关合同、协议，坚持整体定期支付报销的原则，对不合理的支付要求和价格变动不予签核，并督导修改。4. 部门负责人和分管院长审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务负责人审核签字。财务部审核应本着以下原则： (1)、审核单据粘贴是否法律规范，字迹有无涂抹； (2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； (3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报； (4)、审核签批手续是否齐全；（5）、凡 1000 元以上报销是否办理《请购单》手续 。若以...
