1 《纳税实务》课程教学标准 一、课程名称、适用专业及课程代码 课程名称：纳税实务 适用专业：会计电算化专业 课程编码：0050525 二、课程定位 本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳、涉税会计处理的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、会计核算等相关职业技能。 三、课程的性质与任务 本课程为专业主干课程，课程主要讲授增值税、消费税、营业税、企业所得税等各税种的计算、纳税申报与账务处理。通过学习本课程，培养学生守法意识和对企业各税种的具体计算、账务处理、纳税申报工作等能力。本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务处理知识、技能与会计知识、技能有机结合的最佳选择。 四、课程目标 2 通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、纳税申报和涉税会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。 1、基本知识教学目标 (1)了解我国现行税制概况； (2)理解主要税种的含义及征税范围； (3)掌握主要税种应纳税金的计算方法； (4)熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法； (5)了解相关法规规定及有关金融知识。 2、专业能力培养目标 (1)会办理企业税务登记、发票领购工作； (2)能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种； (3)能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理； (4)会使用各类发票，填制涉税文书，进行网上申报； (5)会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作； (6)会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。 3、思想素质教育目标 (1)具有团队精神和协作精神； (2)具有依法节税的意识； (3)具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 五、课程设计思路 （一） 总体思路 本课程设计的总体思路是，打破以知识传授为主要...
