第十章采购业务内部限制内控目标1 促进本公司合理采购,满足公司经营需要,标准采购行为,防范采购风险；2 保证采购活动以及供给商的治理方法和程序符合国家法律、法规和本公司内部规章 制度的要求；3 保证供给商的资料数据保存完整,记录真实、准确,易于治理,便于追踪,同时合 理设置供给商审核程序与审核权限,提升企业的决策效益与效率；4 维护和开展良好的、长期并稳定的供给商合作关系,开发有潜质的供给商,促进企 业的长远开展战略；5 保证授权合理,与采购相关的关键岗位、责任相别离,保证采购资料及数据记录的 真实、准确、完整；6 加快资金周转,降低采购本钱,预防资金占用,提升经营效率.关键风险1 采购方案安排不合理,市场变化趋势预测不准确,造成库存短缺或积压,可能导致 公司销售不及时或资源浪费；2 供给商选择不当,采购方式不合理,招投标或定价机制不科学,授权审批不标准, 可能导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈；3 采购验收不标准,付款审核不严,可能导致采购物资、资金损失或信用受损.三、内控范围本手册主要描述了上海来伊份股份〔以下简称本公司〕关于采购治理的相关控 制流程,主要包括供给商治理、食品类商品采购、非食品类物资采购、价风格整、商品 生命周期治理等.〔一〕 购置1 .本公司的采购业务应当集中,预防多头采购或分散采购,以提升采购业务效率,降低采 购本钱,堵塞治理漏洞.本公司应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换.重要和 技术性较强的采购业务,应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批.本公司除小额零星物资或效劳外,不得安排同一部门办理采购业务全过程.2 .本公司应当建立采购申请制度,依据购置物资或接受劳务的类型,确定归口治理部门, 授予相应的请购权,明确相关部门或人员的责任权限及相应的请购和审批程序.本公司可以根据实际需要设置专门的请购部门,对需求部门提出的采购需求进行审核, 并进行归类汇总,统筹安排本公司的采购方案.具有请购权的部门对于预算内采购工程,应当严格根据预算执行进度办理请购手续,并 根据市场变化提出合理采购申请.对于超预算和预算外采购工程,应先履行预算调整程 序,由具备相应审批权限的部门或人员审批后,再行办理请购手续.3 .本公司应当建立科学的供给商评估和准入制度,确定合格供给商清单,与选定的供给商 签订质量保证协议,建立供给商治理信息系统,对供给商提供物资或劳务的质量、价格、 交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时...
