第一章 建设项目总投资 1、建设项目总投资＝固定资产投资＋流动资金 2、固定资产投资=建设投资＋建设期贷款利息 3、建设投资＝工程费＋工程建设其他费＋预备费 4、工程费＝建筑安装工程费＋设备及工器具购置费 5、预备费＝基本预备费＋价差预备费 6、基本预备费＝（设备及工器具购置费＋建安工程费＋工程建设其他费）×基本预备费率＝（工程费＋工程建设其他费）×基本预备费率 7、价差预备费PF＝It〔（1＋f）m（1＋f）t－0.5－1〕 （注意建设前期和建设期） It—建设期第t 年的静态投资计划额（工程费用＋工程建设其他费用＋ 基本预备费） n—建设期年份数 f—建设期年均投资上涨率 m—建设前期年限（从编制估算到开工建设，单位：年）该公式考虑了建设前期的涨价因素，式中（1＋f）0.5 是按第t 年投资分期均匀投入考虑的涨价幅度。 8、设备购置费＝国产设备购置费＋进口设备购置费 9、国产设备购置费＝国产设备原价＋运杂费 10、进口设备购置费＝抵岸价（FIB）＋国内运杂费 11、抵岸价＝离岸价（FOB）＋国际运输费＋运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋关税＋消费税＋增值税 12、国际运输费＝离岸价（FOB）×运输费率 13、运输保险费＝（离岸价＋国际运输费＋运输保险费）×保险费率 14、到岸价（CIF）＝离岸价＋国际运输费＋国际运输保险费 15、银行财务费＝离岸价×财务费率 国内供销、运输、装卸和包装费=抵岸价×费率 16、外贸手续费＝到岸价×外贸费率 设备采保费=（抵岸价+国内供销、运输、装卸和包装费）×费率 17、关税＝到岸价×关税税率 进口设备国内运杂费=国内供销、运输、装卸和包装费+设备采保费 18、消费税＝（到岸价＋关税＋消费税）×消费税率 19、增值税＝（到岸价＋关税＋消费税）×增值税率 20、流动资金＝拟建项目年产量×单位产量占用流动资金的数额 ＝拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率 ＝流动资产－流动负债 21、流动资产＝应收账款＋预付账款＋存货＋现金 22、流动负债＝应付账款＋预收账款 总成本费用的构成与计算 （注意融资前和融资后利息归属不同） 1、总成本费用一般指的是年总成本费用，它发生在项目的运营期 2、总成本费用＝经营成本＋折旧＋摊销＋利息（＋年维持运营投资）(利息是运营期利息) ＝年固定成本＋年可变成本－年可抵扣进项税额 3、经营成本：一般已知 4、折旧的计算（平均年限法） 年折旧费＝（固定资产原值－残值）/折旧年限 （融...
