2015年公司财务管理制度VIP免费

2015 年公司财务管理制度 第一章 总则 第一条：为了建立健全公司的财务管理体系，全面、及时、准确地反映公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司的权益，特制定本制度。 第二条：公司设立财务中心，全面负责公司财务工作的日常操作和管理；财务中心直接对公司董事会负责，同时负责财务部具体工作流程及规章的制定和执行，并根据实际情况及需要修订本制度。 第三条：公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作，促进本制度的有效实行；全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定，其他各部门所制定的各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违反公司章程及本财务制度的相关规定。 第四条：适用范围 苏州市凯文克莱服饰贸易有限公司及所属各单位。 第二章 货币资金管理 第一条：现金管理 1 .公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。 2 .公司现金的使用范围包括：支付 工资、日常费 用报 销 、员工个 人借 款 、预借 差 旅 费 、支付 小 额 购 料 款 、公司备 用现金等 其他必 须 以现金支付 的支出 。 3 .公司财务部常备 现金的具体金额 ，由 财务中心具体确定，报 经董事长 （ 或总经理） 批 准后 执行。 4 .财务部出 纳 是 公司现金管理的主 要执行者 ，出 纳 应当严格按照现金付 款 程序 支付 现金；报 销 、申 请 付 款 必 须 由 申 请 人填 写 报 销 单或 付 款 申 请 单，经相关部门主 管、经理审 核 ，并经财务部经理（ 或 主 办 会计 ） 复 核 ，由 董事长 （ 或 总经理）批 准后 ，出 纳 方 可 支付 现金。 5 .出 纳 收 到 现 金 应 填 写 现 金 收 款 单 ， 并 有 交 款 人 签 名 ， 对 于 所 收 现 金 数 额 较大 （ 超 出 公 司 规 定 的 常 备 现 金 金 额 ） 的 ， 应 即 时 送 存 银 行 ， 避 免 做 支 现 金 及 风 险 。 6 .出 纳 在 收 、 付 现 金 时 ， 应 在 现 金 收 、 付 款 单 上 详 细 注 明 款 项 来 源 或 用 途 ，以 便 于 财 务 做 账 。 7 .出 纳 应 对 所 收 、 付 的 现 金 及 时 登 记 现 金 流 水 账 ， 当 天 下 班 前 结 出 账 面 现 金余 额 并 与 实 际 库 存 现 金 核 对 ， ...