四川 XX股份有限公司内部控制与监督管理暂行办法第一章 总则第一条为了促进集团各公司依法合规经营， 规范运作与管理，确保公司健康、有效、可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规和建立现代企业制度以及公司内控管理要求，制定本暂行办法。第二条内部控制与监督管理暂行办法（以下简称内控监管），是指依照有关法规和集团公司的相关管理制度，通过一定技术手段和方法，在事前、事中和事后，规范员工正确执行制度或校正员工偏离和违背制度的行为，以确保公司各项制度的贯彻执行。第三条内控监管办法实施的基本原则：依法合规、事实求是、客观公正、严格执法。（一）依法合规，是指“内控监管”的内容，均以相关制度、规章为依据；采用的技术手段、方法等，符合法律、法规和公司制度的要求；（二）事实求是，是指对“内控监管”的内容，作真实、全面地反映，不得主观臆断和推测；（三）客观公正，是指对“内控监管”的对象及其责任人的行为，作客观反映，不得参杂个人任何感情色彩；（四）严格执法，是指在“内控监管”过程中，对违反有关规章的人和事，依据有关制度和授权，进行及时、恰当地制止、纠正和处理处罚，或提出处理、处罚意见，经有权机构或有权审批人批准后，严格逗硬。第四条 “内控监管”涉及的相关工作，由集团公司审计监察部门按照职责和授权具体实施，直接对集团公司董事长负责；审计监察部隶属于集团公司董事长直接领导。第五条 “内控监管”工作纪律：（一）服从集团公司董事会和董事长的绝对领导；（二）维护集团各公司合法权益和资金、财产安全；（三）不循私情，忠于职守，客观公正、坚持原则，正确执法；（四）保守秘密，廉洁自律；（五）不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。第六条 集团各公司、各部门、各岗位、人财物、产供销各环节以及经营决策过程、执行过程等，均属本办法监督管理与内部控制的范围。第七条 未经集团公司董事会批准，内控监管人员不得向任何单位或个人泄露公司的任何情况。第二章 组织机构、职责、权限及目标第八条集团公司设立内部审计监察部（以下简称审计监察部），人员编制暂定为五名，其中：主任一名，专职审计监察人员四名。第九条 根据工作需要， 经集团董事长批准，可临时选调相关专业人员，承担某项业务或工作的专项审计工作；临时选调人员，均应执行本办法规定。第十条 审计监察人员，应符合以下基本条件：（一）具有大专及以上文化、中级及以上专业技术职称，...
