XX集团有限公司企业标准资金管理总则 ( 试行 ) Q/XXXX 09.01.01-2005 1 目的为了加强集团整个公司的资金管理，使资金安全、高效使用 , 特制定本规定。2 范围本规定适用于集团及所属子集团、子公司的资金管理。3 组织架构3.1集团整个资金系统根据管理职能和职责分为四个层次级别：第一层次，集团资金部，是整个集团公司的资金结算管理中心，为部级部门，由分管总裁直接领导；第二层次，集团控股的子集团资金部门，是本子集团的资金结算管理中心，为处级部门；第三层次，集团公司控股的直管子公司以及子集团控股的子公司资金部门，是本公司的资金结算部门，为科级部门（包括项目出纳科）；第四层次，公司下属的分厂出纳部门，为组级部门（见附图1）。3.2子集团资金部门在集团资金部集中统一管理下, 具体管理本集团及下属子公司的资金业务活动。其下属子公司具体管理本公司及下属各分厂的资金业务活动。3.3集团直管的子公司资金部门及项目出纳科在集团资金部集中统一管理下，具体负责本公司的资金业务活动。4 管理原则4.1资金业务集中管理原则4.1.1集团公司资金部是集团所有公司的资金管理中心，统一掌控集团、子集团、子公司资金，其下设融资处、结算中心、调度处，负责整个集团公司资金的预算、计划和内部调拨，负责整个公司资金的筹措和管理；负责整个集团公司资金的结算业务。4.1.2子集团资金部门负责子集团及下属子公司的资金预算、计划和管理；负责子集团资金收入结算，在资金部批准的支付额度内具体办理子集团资金支出结算业务。4.1.3子公司资金科负责本公司及下属分厂的资金预算、计划和管理；负责本公司及分厂具体收入结算，在直接上级资金管理部门批准的支付额度内具体办理本公司资金结算业务；4.1.4分厂出纳组及项目出纳科具体负责本部门资金的预算、计划和管理；根据上级部门指示，具体办理资金收支结算业务。4.2 资金人员分开管理原则3 / 9 4.2.1直管子公司资金科、项目出纳科工作人员的聘用、委任由集团公司资金部负责。被聘用、委任人员的人事由其管理，工资奖金由其考核发放。4.2.2子集团资金部门负责其管理的子公司、分厂资金人员的聘用和委任。被聘用、委任人员的人事由其管理，工资奖金由其考核发放。5 管理办法5.1实行收支两条线。法人公司都有独立的银行账号，进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。集团公司资金部为各子公司分设收入、支出两个账号。各公司收到货币收入时，除特殊情况外，必须存入收入账...
