财务分析和建议3 月汉阳医院实现业务收入 3433.9 万元,其中:医疗收入 2043.6 万元,药品收入1385.5 万元,其它收入 4.8 万元,收入的实现和完毕在正常水平,基本实现收入预算。医疗收入占比 60%,药品收入占比 40%,占比与上年基本持平。还应适度减少药品收入占比,提高医疗收入占比,使收入构造更趋合理。本月发生医疗支出 1298.7 万元,药品支出 1195.7 万元,累计医疗业务成本 2494.4 万元。本月实现业务毛利 939.5 万元,毛利率 27.3%。其中:医疗收入毛利率 24.5%,药品毛利率 13.7%,通过努力还可提高毛利水平到 30%。医疗支出尚有可控空间,尚有控制支出提高效益的潜力。年初制订了业务成本支出的预算,支出预算是留有余地的。每一种在临床一线的管理者和医技人员都要有成本意识,由于成本控制是全员的成本控制。成本控制要实现事前、事中、事后的控制,事前要有计划,事中要纠正偏差,事后要进行总结。财务部收入、费用、成本会计每月要向一线临床科室传递数据信息,使各科室懂得本月实现收入有多少,月度目的与否实现,全年进度如何。只有做到信息反馈和互动的双向沟通,才干及时懂得收支预算执行的程度和偏差。成本控制的科室对每一种支出的项目都要本着节省高效的原则,执行力强才干一步一步的向经营目的迈进。成本支出的预算执行如何,有哪些费用是还可减少支出的,一线临床科室的负责人都要心中有数。每个医技科室要计算人均实现收支节余,提高工作能效,要扎实推动贯彻指标计划。要向管理要效率,实现收入目的和和收支节余目的,是一种系统工程。每一种管理者和员工都要发挥自己的能效,对节省要有奖,对超支要有罚。落到实处,不停向低成本的目的努力。3 月管理费用支出 374.5 万元,财务费用支出 203.1 万元,期间费用占收入比率16.8%。实现收支节余 361.9 万元,节余率 10.53%。3 月从指标完毕数据上看,医院整体运行还是高效的,指标完毕较好。管理费用支出尚有下降空间,任何时候费用控制都不能放松。3 月份管理费用占收入比率为 11%,管理费用明细项目有 78 个。从去年到今年的持续数据上看,有些费用发生比较平稳波动不大,控制较好。有些项目费用时高时低,这反映出费用管理的放松性。从部门的管理者到部门员工对费用控制还存在淡漠现象,成本意识还不是很强。医院的业务收入这几年都以 20%速度增加,医院整体竟真力在不停加强。要实现规模发展必须有适度的增加速度,但如果费用的增加...