科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇辅助核算备注1001库存现金现金借所有币种 是1002银行存款银行存款借所有币种 是1012其他货币资金流动资产借所有币种 是101201外埠存款流动资产借所有币种 是101202银行本票存款流动资产借所有币种 是101203银行汇票存款流动资产借所有币种 是101204信用卡存款流动资产借所有币种 是101205信用保证金存款流动资产借所有币种 是101206存出投资款流动资产借所有币种 是1101交易性金融资产流动资产借所有币种 是110101 成本流动资产借所有币种 是11010101股票流动资产借所有币种 是11010102债券流动资产借所有币种 是11010103基金流动资产借所有币种 是11010104权证流动资产借所有币种 是11010199其他流动资产借所有币种 是110102 公允价值变动流动资产借所有币种 是11010201股票流动资产借所有币种 是11010202债券流动资产借所有币种 是11010203基金流动资产借所有币种 是11010204权证流动资产借所有币种 是11010299其他流动资产借所有币种 是1121应收票据流动资产借所有币种 是1122应收账款流动资产借所有币种 是客户1123预付账款流动资产借所有币种 是供应商1131应收股利流动资产借所有币种 是1132应收利息流动资产借所有币种 是1221其他应收款流动资产借所有币种 是客户1231坏账准备坏账准备贷不核算否123101 应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否123102 其他应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否1321受托代销商品存货借不核算否1401材料采购存货借不核算否1402在途物资存货借不核算否1403原材料存货借不核算否1404材料成本差异存货借不核算否1405库存商品存货借不核算否1406发出商品存货借不核算否1407商品进销差价存货贷不核算否1408委托加工物资存货借不核算否1411周转材料存货借不核算否1471存货跌价准备存货贷不核算否1501持有至到期投资非流动资产借所有币种 是150101投资成本非流动资产借所有币种 是150102利息调整非流动资产借所有币种 是150103应计利息非流动资产借所有币种 是1502持有至到期投资减值准备非流动资产贷不核算否新会计准则（会计科目明细表）第 1 页，共 6 页科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇辅助核算备注新会计准则（会计科目明细表）1503可供出售金融资产非流动资产借所有币种 是150301 成本150302 利息调整150303 应计利息150304 公允价值变动1511长期股权投资非流动资产借所有币种 是151101成本非流动资产借所有币种 ...
