XXXXXXXXXXXXXXXX公司整体财务管理流程管理内容一、管理制度二、财务流程三、核算制度四、结算流程管理制度一、 预算管理制度二、 资金管理制度1、 现金管理2、 存款管理3、 拆借管理4、 应收款管理5、 应付款管理6、 库存资金管理7、 有价证券管理三、 报销管理1、 费用报销2、 物耗报销3、 工程报销4、 置产报销四、 财产管理1、 固定资产管理2、 低值易耗品管理3、 耗材管理五、 财务档案管理1、 凭证管理2、 报表管理3、 数据管理六、 职业道德管理1、 素质要求2、 保密制度3、 移交制度七、门店财务直线管理财务流程一、 组织机构二、 岗位设置三、 核算流程四、岗位职责1、财务部经理职责2、主办会计职责3、税务会计职责4、核算（复核）员职责5、记帐（输机）员职责6、出纳员职责7、结算对帐员职责8、结算审核职责9、门店财务职责10、资产管理员职责11、内审员职责核算制度一、 收入核算二、 费用核算三、 成本核算1、销售成本核算2、调拨成本核算3、批发成本核算四、生鲜成本核算结算流程一、 合同监督二、 对帐流程三、 结算审核四、 结算预警五、 付款流程管理制度第一章计划（预算）管理制度一、全年经营计划的制订1、财务部必须在每年12 月 10 日前制订完下年度的经营计划。12 月 25 日前必须经公司讨论决定。2、经营计划的内容：（1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。（2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。3、经营指标项目：（1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。（2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。（3）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。（4）行政部门：创收收入、定额费用。4、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。5、财务部必须定期对经营计划执行情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。二、全年资金运行计划的制订1、资金计划种类：（1）年度资金计划：财务部必须在当年12 月 25 日前编制完成。（2）月度资金计划：财务部必须在当月1 日前编制完成。2、资金计划的内容：（1）资金流入：销售收入、营业外收入（通道收入、出租收入、其他收入）；融资收入（贷款、集资、拆借...
