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哈飞汽车集团经济责任审计管理制度 文件编号：HFMS-HFA-GS-CS-18-2010 发布/修订日期：2010 年11 月2 日 第 1 页 共 8 页 本文件电子文件为受控文件,经打印即为非受控文件 1 目的 旨在加强对集团公司所属经济责任人的管理和监督，正确客观评价其经济责任，促进集团公司加强和改善经营管理,保证公司资产保值增值。 2 适用范围 本管理制度适用于集团公司及所属各分、子公司。 3 职责 财务审计部是集团公司内部审计工作的管理部门，其经济责任审计的主要职责是： 3.1 负责对经济责任人因任职期满、调动、辞职、免职、撤职、退休等离开本工作岗位进行经济责任审计。 3.2 负责对经济责任人任职期中进行经济责任审计； 3.3 负责对经济责任人任期期中因企业经营管理、财务状况发生重大异常变化进行专项经济责任审计，分清主要负责人与其他负责人之间的责任。 4 工作要求 4.1 离任审计，依据集团公司干部管理部门的经济责任审计委托书组织审计。届中审计可根据年度审计计划和集团公司领导临时委托进行审计。 4.2 离任经济责任审计实行先审计后离任的原则，未经审计，不得解除经济责任人任职期间的经济责任。特殊情况，可根据集团公司领导和干部管理部门的要求进行审计。 4.3 经济责任人任职期间的经济责任，主要包括以下几个方面： 4.3.1 财产责任，对企业国有资产的安全完整、保值增值负有责任； 4.3.2 决策责任，对企业经营决策的科学性、合理性负有责任； 哈飞汽车集团经济责任审计管理制度 文件编号：HFMS-HFA-GS-CS-18-2010 发布/修订日期：2010 年11 月2 日 第 2 页 共 8 页 本文件电子文件为受控文件,经打印即为非受控文件 4.3.3 内控责任，对企业内部控制制度的健全性、有效性负有责任； 4.3.4 法律责任，对企业经营管理活动中，严格遵守国家法律法规负有责任； 4.3.5 会计责任，对企业经营管理活动中，真实、准确反映经营成果和财务状况负有责任。 5 经济责任审计工作程序 5.1 接到经济责任审计任务后，确定主审人员和审计人员，组成审计小组，提出审计工作方案报部门领导批准后，根据情况采取预告审计或突击审计方式。采取预告审计方式，应提前3 天向被审计单位送达审计通知书；采取突击审计方式，可以在审计当天向被审计单位送达审计通知书。 5.2 被审计单位接到“审计通知书”后，应立即组织人员做好以下准备工作： 5.2.1 经济责任人任期内的述职报告； 5.2.2 企业章程...