[金融][并购]2014年度上市公司并购重组审核案例汇编VIP专享VIP免费

1 / 19 2014 年度上市公司并购重组审核案例汇编 目录 一、未通过 ....................................................................................................................................... 1 二、有条件通过 ............................................................................................................................... 3 三、无条件通过 ............................................................................................................................. 17 截至 2014 年 12 月 25 日，2014 年度中国证监会并购重组委召开 76 次会议，其中第 77、78 次会议将于本月 26、30 日召开。2014 年度 76 次会议共审核重组并购事宜 186 次，尚有 5 公司重组并购事宜将于第 77、78 次会议审核。已审结186 次重组并购事宜，共有 9 个公司未通过审核，占比为 4.84%；98 个公司有条件通过审核，占比 52.69%；79 个公司无条件通过审核，占比 42.47%。具体情况如下： 一、未通过 序号 公司名称 会议次数 时间 未通过原因 1 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2014 年第 76 次会议 2014 年 12 月 25 日 北京北斗星通导航技术股份有限公司发行股份购买资产方案的审核意见为： 标的企业华信天线实际控制人在其担任华颖锐兴总经理期间投资设立同业标的企业，导致相关知识产权存在法律纠纷风险，且工商局查询信息显示其目前仍为华颖锐兴股东，标的企业未来经营存在重大不确定性，不符合《上市公司重大资产重组管理办法》第十一条第（四）项、第（五）项的规定。 2 江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年第 53 次会议 2014 年 10 月 15 日 江苏长海复合材料股份有限公司发行股份购买资产方案的审核意见为： 1.本次重组标的资产部分事项会计处理不恰当，导致相关财务信息披露不准确，不符合《上市公司重大资产重组管理办法》第四条关于“上市公司实施重大资产重组，有关各方必须及时、公平地披露或者提供信息，保证所披露或者提供信息的真实、准确、完整”的规定。 2.标的资产未来持续盈利能力存在重大不确定性，不符合《上市公司重大资产重组管理办法》第四十二条第一款关于“上市公司发行股份购买资产，应当符合下列规定：（一）有利于提高上市公 2 / 19 司资产质量、改善公司财务状况和增强持续盈利能力”的规...