“借新还旧类”贷款的几种形式、主要风险及对策 “借新还旧”作为一种特殊的贷款形式，其本意是指贷款到期（含展期后到期）后未归还，又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的借贷行为。随着银行业务的发展，近几年又逐渐出现了几种与之类似的贷款品种，其共同点是企业使用银行贷款来偿还原有债务（包括银行债务和非银行债务），不妨统称为“借新还旧类”贷款。在当前银根趋紧的形势下，该类贷款在银行已经成为一个普遍现象。 一、“借新还旧类”贷款的两大类别 以企业借款的目的进行归类，不妨将“借新还旧类”贷款分为以下两类。 （一）被动续贷清偿类。此类贷款的核心是，企业因借款人财务状况恶化，无力归还贷款，而重新贷款用于归还原贷款的借贷行为。如下文所说的“借新还旧模式”、“变相续贷模式”等。 （二）主动置 换 周 转 类。此类贷款的核心是，企业出于置 换前期项 目周 转 贷款、盘 活 抵 押 资 产 、调 整 企业负 债、获 取 更 大 授信 额 度 等原因，使用银行贷款归还原有债务的借贷行为。如下文所说的“置 换 贷款模式”、“归还借款模式”等。 二、“借新还旧类”贷款的几种表现形式 （一）“借新还旧模式”。该模式也 即 “借新还旧”的基 础 形式。其基 本操 作模式是甲 公 司 在 A 银行贷款到期时 ，A 银行向 该公 司 重新发放1 笔 贷款用于归还或部分归还前期贷款，一般 只 涉 及 1 家 银 行 和 1 家 企 业 。 目 前 ， 该 模 式 主 要 存 在 于 农 村 中 小 金 融机 构 。 在 大 型 国 有 银 行 、 股 份 制 银 行 此 种 操 作 模 式 已 较 为 少 见 。 （ 二 ）“变相续贷模 式 ”。 该 模 式 可以视为 “借新还旧模 式 ”的一种 变形。 其基本操 作 模 式 是， 甲公司在 A 银 行 贷款到期时，向乙公司借入资金 用于 归还在 A 银 行 的贷款， 贷款归还后， A 银行 再向甲公司发放 1 笔同等金 额的贷款，甲公司再将贷款用于 归还向乙公司拆借的资金 。 拆借资金 的企 业 绝大 多数是借款企 业 的关联公司， 或者是担保公司、 小 贷公司等其他准金 融 机 构 。 该 模式 主 要 存 在 于 流动资金 贷款中 ， 一般涉及1 家 银 行 和2 家 企 业 。 （ 三）“置换贷款模 式 ”。 该 模 式 也可以称之为 “借此 还彼”。其基本操...
