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注协会计师事务所执业质量检查工作总结

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注协会计师事务所执业质量检查工作总结各会计师事务所:根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度(试行) 》的规定和《中国注册会计师协会关于开展 2007 年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神,我们于 2007 年 7 月 4 日至 8 月 30 日对 5xxxx 会计师事务所(包括分所)进行了检查,1xxxx 事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报:一、今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量的监督检查工作,是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置,监管部具体组织实施,在借鉴以往开展检查工作经验的基础上,对2007 年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。(一)认真做好检查前的各项准备工作。中注协检查工作布置会后,我们修订了执业质量检查工作计划,确定了2007 年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容;召开了执业质量检查工作布置会,部署了今年业务质量检查工作。举办了检查人员培训班,对4xxxx 检查人员进行检查前的培训;针对小规模企业的特点,简化了小规模企业的检查工作底稿。(二)检查工作的特点和基本做法按照中注协要求,结合我会与财政局监督处不重复检查的原则,对5xxxx 事务所进行检查,其中2003 年后新设立的 4xxxx 、具有证券期货业务资格的xxxx 、5 年内未接受过协会自律性检查的事务所xxxx ,同时对上年度被强制培训的 1xxxx 事务所进行了执业质量复查。检查范围: 2007 年 1— 4 月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业2006 年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451 份,检查组抽查226 份(其中上市公司报告4 份),抽查比例为9.xxxx 。为便于检查人员工作,同时不影响被检查事务所正常业务,与往年不同,我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。在抽取审计业务项目时,选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目,使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如,选择不同审计部门或审计小组的业务项目;选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会,很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会,不少事务所把检查组与事务所的交换意见会,看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流,达到了提高事务所业务质量的目的。二、检查中发现的主要问题(...

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