母子公司管控体系制度汇编之浙 江 天 能 集 团 公 司下 属 子 公 司内部审计所需提供资料说明s 服务单位 : 上海华彩管理咨询有限公司二零零 X 年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制浙 江 天 能 集 团 公 司子 公 司 内部审计所需提供资料一、目的 : 本规定对公司总部对下属子公司内部审计所需资料做出规定，以保障天能集团内部审计工作得以顺利进行。二、范围：凡独立核算的各分公司、子公司皆属之。三、所需提供资料明细列示如下：(一)一般资料：1.试算表、资产负债表及损益表2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约 ) 3.股东会及董监事会议记录4.会计师验资报告5.营业执照复印件(二)资产科目：1.现金及银行存款(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A) (3)各银行名称及地址2.应收帐款(1)应收帐款帐龄分析表 （请按已逾期1、3、6、12 个月及以上的期间划分）(2)依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总（详见附件一表B，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币 )及外币金额）3.存货(仅制造类企业提供即可) (1)存货明细表(2)在途存货明细表(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏 )明细表(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表C、D、 E) (5)存货盘盈亏计算表(6)呆滞存货明细表 (详见附件一表F) (7)成本结转工作底稿(8)年终盘点截止单据汇总表4.预付款项 (含预付费用 ) (1)预付购料款明细表（详见附件一表G）(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表G) 5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H) 6.固定资产(1)财产目录(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附表四）(3)土地使用权及房屋产权证明及合同(4)提供抵押担保的固定资产明细表(5) 闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细(6)列出非营业使用的资产明细(7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称(8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累计折旧移转计算表) (9)利息资本化计算表 (详见附件一表 I) (10) 工程决算清单或工程预算进度表7.长期投资(1)长期投资增减变动及相关合约资料(2) 采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表(3)被投资公司之股票及登记文件8.无形资产及其他资产(1)存出保证金科目...
