- 1 - 附件：浙江省××小额贷款公司会计核算办法（参考范本）第一章总则一、为了规范本公司的会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律、法规， 结合本公司的经营特点和实际情况，制定本办法。二、公司以公历1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。三、公司以人民币为记账本位币。四、公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。按照交易或事项的经济特征确定会计要素。对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。五、应当按照《企业财务会计报告条例》的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。六、会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。- 2 - 第二章会计科目名称和编号序号科目编号会计科目名称一、 资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1012 其他货币资金4 1101 交易性金融资产5 1111 买入返售金融资产6 1122 应收账款7 1131 应收股利8 1132 应收利息9 1221 其他应收款10 1231 坏账准备11 1301 贴现资产12 1303 贷款13 1304 贷款损失准备14 1321 代理业务资产15 1441 抵债资产16 1442 抵债资产跌价准备17 1501 持有至到期投资18 1502 持有至到期投资减值准备19 1503 可供出售金融资产20 1504 可供出售金融资产减值准备21 1511 长期股权投资22 1512 长期股权投资减值准备23 1601 固定资产24 1602 累计折旧25 1603 固定资产减值准备26 1604 在建工程27 1605 工程物资28 1606 固定资产清理29 1607 工程物资减值准备30 1701 无形资产31 1702 累计摊销32 1703 无形资产减值准备33 1801 长期待摊费用- 3 - 34 1811 递延所得税资产35 1901 待处理财产损溢二、 负债类36 2001 短期借款37 2021 贴现负债38 2111 卖出回购金融资产款39 2202 应付账款40 2211 应付职工薪酬41 2221 应交税费42 2231 应付利息43 2232 应付股利44 2241 其他应付款45 2311 代理业务负债46 2501 长期借款47 2801 预计负债48 2901 递延所得税负债三、 所 有 者 权 益 类49 4001 实收资本（股本）50 4002 资本公积51 4101 盈余公积53 4102 一般风险准备54 4103 本年利润5...
