下载后可任意编辑项目总工程师工作手册,项目资金管理及税务实施计划第十七章项目资金管理及税务实施计划 1、工程基本概况项目合同额、计价方式、付款方式、付款额度、垫资额度、保留金支付方式等。 2、项目资金管理、税务管理组织机构 2.1、资金管理、税务管理组织机构图根据项目的实际机构设置情况，画出项目资金管理组织机构图。 2.2、资金管理、税务管理岗位职责根据项目岗位设置与职责分工情况，列出各岗位的资金管理、税务管理职责。 一般情况下，项目资金管理、税务管理岗位职责如下： 2.2.1 项目经理职责 1）负责授权范围内的项目资金收付工作和税务管理实施办法；2）审核项目资金收付实施计划及税务管理；3）根据管理需要确定其他岗位的资金管理和税务管理职责。 2.2.2 项目资金管理、税务管理（财务）负责人 1）协助项目经理开展项目资金管理及税务管理实施计划工作；2）组织项目部其他部门编制本项目资金收付计划和税务管理实施计划；3）协助项目经理审核项目资金收付计划和税务管理计划并报上级批准。 2.2.3 其他岗位职责根据管理需要由项目经理确定。 3、法规及其他要求 3.1、法规、文件要求各种税务法规、地方性税务管理办法，公司颁布的有《项目资金支付审批办法》、《资金预算和资金付款计划执行规定》等 3.2、其他要求主要包括临时性资金支付和审批权限和办法、非常态下资金支付办法等 4、资金管理原则根据上级管理资金集中的要求，实行“集中收取、审批支付”的原则。分公司总部设置结算专户，各项目不设立新的结算专户。若确需设立结算户的，由项目部提出书面申请报告，经分公司审核后报公司批准。 4.1、资金审批办法资金支付根据“计划付款”的原则。每月或每批资金支付计划由分公司总会计师拟订以后报请总经理批准。 4.1.1 分公司机关日常费用资金支付的审批。机关日常费用由分公司总会计师根据每月费用预算拟订资金需求计划，报总经理批准；款项支付在单1下载后可任意编辑笔----万元以下由总会计师直接审批；资金支付在---万元至---万元之间由总会计师、总经理联合审批；单笔支付金额超过----万元的由分公司领导班子会议确定以后，由总会计师、总经理联合审批。专门款项根据有关规定办理。 4.1.2 项目资金支付的审批。各项目应根据分公司领导指令编制当期项目付款计划报送公司。项目资金支付计划由分公司总会计师和总经理根据分公司资金需求计划审批，财务部依据项目资金支付计划和单项票据付款申请执...
