下载后可任意编辑Dcwvxna 期货商内部控制制度标准法律规范修正对比表12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep.-- Shakespeare百度文库专用期貨商內部控制制度標準規範修正對照表編號項目頁次修正條文原條文總則13二十、 分支機構不設專職內部稽核人員規範 : 公司基於本身業務及管理之考量 , 在不影響公司經營 風險下 , 分支機構得不設專職之內部稽核人員 , 但必 須指派專人辦理分支機構自行查核作業。公司採此種自行查核作業者 , 除應準用期貨商內部控制制度標 準規範總則 11 至 19 之規定外 , 自行查核人員之資 格條件、人數配置、查核項目、頻率及格式與其它有關事項 , 並須符合下列規定 : ( 一 ) 自行查核人員之資格條件 : 自行查核人員應具備期貨 商負責人及業務員管理規則第五條所定資格條件 , 並依期貨商負責人及業務員管理規則第八條 新增 ( 配合分支機構不設專職內部稽核人員規範增訂 ) 32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑編號項目頁次修正條文原條文規定 , 向中華民國期貨業商業同業公會辦理業務 員登記。其人員在職教育訓練以參加中華民國期貨業商業同業公會內部稽核人員在職訓練為限。( 二 ) 自行查核人員之人數配置 : 由財務業務人員兼辦者 , 每一分支機構應設置至少二人 , 且不得就自己負 責之業務進行查核 ; 由 非財務業務人員兼辦者 , 每 一分支機構應設置至少一人。( 三 ) 查核項目、頻率及格式 : 分支機構辦理自行查核作 業 , 其查核項目、頻率及格式均比照現行期貨商 內部稽核報告 ( 含查核明細表、查核工作底稿及 相關資料等 ) 相關規範內容辦理。 ( 四 ) 採專人辦理分支機構自行查核作業者 , 應加強分支機 構之督導查核 , 方式如下 : 1. 內部稽核作業 ( 自行查核作業 ) 之督導查核 : 由總 公司指派內部稽核人員每月對每家分支機構至少依 「查核分支機構內部稽核作業評核表」 項 目查核一次。2. 財務業務 作業之督導查核 : 由總公司指派內部稽 核人員每月對每家分支機構至少依 「查核分支 機構財務業務作業報告表」 項目 實際查核 一次 , 不得 以...
