关于对总部仓库的内部审计的审计报告 编号: 根据董事会要求及对2015-2016 年内审工作开展的思路计划，公司内审部于2015 年12 月28 日至2015 年12 月30 日对公司总部仓库进行了一次常规的内部审计，现将审计结果报告如下: 一、 审计概况 本次审计主要依据公司董事会的要求和刚成立的公司内审部的2015 年至2016 工作思路计划开展。 目的是对仓库制度的完整性、健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价，提出合理建议。 审计范围是从 2015 年1 月至2015 年12 月的仓库工作开展情况，内容包括总部仓库管理的规章制度，操作手册，仓库管理中的职责区分，职务制约;总部仓库的出入库流程手续;总部仓库的存放管理与盘点情况;总部仓库存货的处置管理等。 审计的重点是仓库实际管理使用的规章制度，操作手册，职责划分和现场规划。 二、 审计方法及审计说明 本次审计由于时间及审计小组人员的限制，主要采用现场观察，询问，实地操作， 抽样，统计分析等方法，由于需审计仓库多，审计人员经验不足等原 因 ，所 以取 得 的 审计成果存在理论 上 的局 限性，可 能 对最 终 的审计发 现即 审计建议和判 断 产 生 影 响 。 此 种 影 响 会在后 续审计过 程中加 以完善 ，尽量减少影响范围。 三、总体结论 对于此次仓库审计，内审部认为总体上仓库部门制度不完整，不健全，部分业务流程不清晰，部分重要的控制节点失控。但是，从副总经理到制造总监实际已发现仓库管理的不足，也在整理针对仓库管理的对策和措施，只是这些措施实施以后的效果仍待观察。 四、具体的审计发现与建议 问题1:仓库部门组织架构不合理 ①审计发现: 经现场询问及资料查询，发现公司总部仓库组织架构情况为9 月前仓库没有形成独立的部门，与物流部门合署为储运部，9 月后从储运部列出，但是没有在组织架构图中改正，且由制造中心总监代理仓库管理部门主管，下属直接为仓库管理员，没有针对仓库的中层管理人员。 ②原因分析: 组织架构的作用体现不足，对应用组织架构管理事务的认识不足。 ③造成影响 9 月前状态有极大可能导致储运部为掩盖发货问题的舞弊 的发生 ，此种 状态前期 经财 务审核 时 发现过 。9 月后的状态会 导致总监管理心有余 而 力 不足，不利仓库的健康 建设 。 ④ 审计建议 2016 年 组织架构单 独设 置 仓储部...
