中级会计职称财务管理章节测试及答案第七章营运资金管理

下载后可任意编辑中级会计职称财务管理章节测试及答案第七章营运资金管理下载后可任意编辑第七章 营运资金管理一、单项选择题（本小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。）1.企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，下列表述不正确的是（ ）A.所有收入的现金都必须进入收入户B.外地分支机构的收入户资金必须及时、足额的回笼到总部C.收入户资金由企业资金管理部门（内部银行或财务结算中心）统一管理D.所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金不能从收入户划拨而来，严禁现金坐支2.采纳宽松的流动资产管理策略的特点是（）。A.较低水平的流动资产与销售收入比率B.较高的运营风险C.较高的投资收益率D.较高水平的流动资产与销售收入比率3.某公司用长期资金来源满足非流动资产和部分永久性流动资产的需要，而用短期资金来源满足剩余部分永久性流动资产和全部波动性资产的需要，则该公司的流动资产融资策略是（）。A.激进融资策略B.保守融资策略C.折中融资策略D.期限匹配融资策略4.某公司存货周转期为 160 天，应收账款周转期为 90 天，应付账款周转期为 100 天，则该公司现金周转期为（）天。A.30 B.60C.150D.2605.甲公司采纳存货模式确定最佳现金持有量。假如在其它条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从 4%上涨为 l6%，那么企业在现金管理方面应实行的对策是（ ）。A.将最佳现金持有量提高 29.29% B.将最佳现金持有量降低 29.29%C.将最佳现金持有量提高 50%D.将最佳现金持有量降低 50%6.根据米勒-奥尔模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素是（ ）。A.企业现金最高余额B.有价证券的日利息率C.有价证券的每次转换成本D.管理人员对风险的态度7.某公司持有有价证券的平均年利率为 5%，公司的现金最低持有量为 3000 元，现金余额的回归线为 16000 元。假如公司现有现金 40000 元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。A.0B.1300O下载后可任意编辑C.26000D.370008.下列关于账龄分析表的表述中，错误的是（）。A.能够根据应收账款总额进行账龄分析B.能够分顾客进行账龄分析C.计算应收账款周转天数比账龄分析表更能揭示应收账款变化趋势D.当各个月之间的销售额变化很大时，账龄分析表可能发出错误信号9.运用随机模式、存货模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的（）...