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下载后可任意编辑生活需要游戏, 但不能游戏人生; 生活需要歌舞, 但不需醉生梦死; 生活需要艺术, 但不能投机取巧; 生活需要勇气, 但不能鲁莽蛮干; 生活需要重复, 但不能重蹈覆辙。 -----无名终结性考试题: [资料]一、 企业概况XY 宾馆位于上海市宝山区。主要设施有客房 80 套, 达到四星级标准; 有咖啡馆、 游泳宫、 保龄球馆、 高尔夫球场、 桑拿及屋顶网球场等娱乐设施。企业共有职工 156 人, 主要设置了以下组织机构: 1．总经理办公室。负责企业总体管理和决策。2．销售部。负责对外联系宾馆服务业务。3．招商部。负责同承包部门联系, 收取租金和设施费。4．客房部。管理宾馆客房业务。5．娱乐部。负责管理游泳宫、 保龄球等娱乐场所。下载后可任意编辑6．财务部: 负责企业账务处理及出具财务报告。7．后勤保安部: 负责企业后勤事务, 并维持企业治安秩序。8．工程部: 负责企业的建设及维修业务。二、 原有的部分会计制度1．财务部人员组成: 财务经理 1 人、 会计 2 人、 出纳 1 人。2．会计核算流程: 各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证, 在各自的前台汇合, 由前台收银员编制部门日报表, 结算当日部门总的营业金额。各部门的日报表在当日工作结束时交于财务部, 由会计入账。3．内部控制情况: ( 1) 采纳宾馆专用会计软件, 1 人制单、 1 人复核并保管印鉴、 1 人收付款并保管支票、 1 人记账并编制报表, 实行会计电算化管理。( 2) 资金的大额报销要由总经理签字。( 3) 每天营业结束时进行现金盘点, 直接存入银行; 保留库存现金 元。[要求]1．请指出 XY 宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。下载后可任意编辑2．结合你自己单位财务状况、 经营状况和组织结构的具体状况, 设计出现金管理制度、 银行存款管理制度和适合于该企业的账务处理流程图。答: 1．XY 宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度, 例如: 制单、 复核、 印鉴保管、 收付款、 支票保管、 记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工, 在一定程度上防止了侵吞、 挪用和失窃等不端行为的发生。但该制度也有不完善的方面, 例如: 企业银行存款日记账与银行对账单的核对要求、 现金与银行存款的日常管理规定等。2.为保护货币资金的安全, 健全和完善货币资金的内部控制制度, 结合 XY 宾馆的具体管理状况, 该宾馆的货币资金收入和支出业务的控制程序图示如下: 下载后可任意编辑下载后可任意编辑