会计档案管理制度

下载后可任意编辑会计档案管理制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑会计档案管理办法1.总则1.1.制定目的为了加强会计档案管理,建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度,特制定本管理办法。1.2.适用范围公司所属会计资料的管理,均依本办法规定办理。1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。1.4.名词定义本办法中会计档案系指:会计凭证、会计账簿、会计报表、查账报告、验资报告以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件,如公司章程、合同等会计资料。2.会计档案管理2.1.会计档案的立卷、归档、保管1)每年形成的会计档案,财务部指定专人负责整理立卷、装订成册,并列入会计档案清册,填写交接清单,由财务部经理验收签字后,交负责保管会计档案的会计人员保管。2)会计人员变动或会计机构的调整时,会计档案需要办理交接手续,并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。2.2.会计档案的调阅1)财务人员需查阅会计档案时,要办理有关的调阅手续,用毕按顺序及时归还。2)公司内其它单位需查阅会计档案,必须经财务部经理同22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑意,方可查阅。3)外单位人员需查阅会计档案,应持公司介绍信,经财务交响曲经理同意,方可查阅,并由管理人员详细登记查阅会计档案的工作单、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。4)会计档案不得带出财务室,如有特别情况需带出复印时,必须经财务部经理批准,并限期归还。2.3.会计档案保管期限,依会计法的”会计档案管理办法”制定2.4.会计档案的销毁1)会计档案保管期满,需要销毁时,由保管专人提出销毁意见,会同财务部经理、总经理共同鉴定,编造会计档案销毁清册。注:A、对于未经结的债权债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,保管到结清债权债务时为止。32024 年 4 月 19 日档案名称保管期限1、会计凭证类(1)原始凭证、汇总凭证(2)银行存款余额调节表 3 年2、会计账簿类(1)日记账其中:现金和银行存款日记账(2)明细账、总分类账、辅助账 25 年 3、会计报表类(1)主要财务指标报表(2)月、季度会计报表(3)年度会计报表3 年 永久4、其它类(1)会计档案保管清册及销毁清册(2)财务成本计划(3)主要财务会计文件、合同、协议(4)银行对账单25 年3 年永久5 年下载后可任意编辑B、建设单位在建设期的会计档案,不得销毁。2)销毁会计档案时,应由保管专人和财务部经理共同监销。3)财务经理销毁会计档案以前,应仔细清点核对,销毁后,在销毁清册上签名盖章。42024 年 4 月 19 日