下载后可任意编辑保荐代表人培训1下载后可任意编辑保荐代表人培训 IPO 审核若干问题及相关要求 一、 审核、 申报情况 数据: 集中申报问题突出: 申报材料存在的问题: 退回、 撤材料情况: 二、 审核若干问题及要求 有限责任公司整体变更问题 实际控制人问题 业务变化问题 外资化架构问题 出资问题 股权方面的问题 独立性问题 信息披露 募集资金使用 土地问题 涉及国有股权和国有资产转让 法律意见书问题 证券公司上市 军工企业上市 H 股公司上市 A 股 不适宜上市的情形 《企业会计准则》与首发公司财务会计 一、 首发公司执行《企业会计准则》的新问题 二、 号适用意看法读 背景: 考核指标: 计算口径: 申报报表编制: 2下载后可任意编辑 审核面临的几个挑战 上市公司再融资审核 一、 审核依据 《证券法》、 《公司法》 行政规章 法律规范性文件 二、 审核中的问题——审核重点 审核重点——《上市公司证券发行管理办法》—法定发行条件 审核重点——前次募集资金运用 审核重点——本次募集资金运用( 三处) 审核重点——收购资产 审核重点——关联交易与同业竞争 审核重点——环境保护 公司债券审核重点 再融资财务审核的要点与问题 一、 近期新颁布的再融资相关规定 公司债券发行试点办法及内容与格式准则 上市公司非公开发行股票实施细则及内容与格式准则13 关于前次募集资金使用情况报告的规定 上市公司重大资产重组管理办法 关于修改上市公司现金分红若干规定的决定 非常常性损益( 修订) 关于近期报送及补正再融资申请文件相关要求的通知 申请公发公司披露 报后财务信息相关披露要求 二、 再融资财务审核关注的新问题 三、 发审委关注的主要财务问题 四、 发审委否决意见涉及的主要财务问题 五、 保荐机构执业质量的主要问题和相关建议 上市公司 年报审计相关问题 一、 上市公司 年报的基本情况 有关强调事项段涉及的主要内容: 3下载后可任意编辑 有关保留意见涉及的主要内容: 有关无法表示意见涉及的主要内容: 二、 上市公司相关审计问题 制度方面 具体审计项目 证券发行与承销管理办法 一、 《承销办法》起草背景、 调整范围主要内容 《承销办法》起草背景 《承销办法》调整范围 《承销办法》主要内容 二、 询价制面临的主要问题及改进措施 当前对询价的监管 询价制面临的主要问题 加大对询价对象报价的监管 三、 网下发行电子化平...
