下载后可任意编辑公司固定资产循环内部控制制度12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑内 部 控 制 制 度< 固 定 资 产 循 环 >文 件 管 制 等 级 : □ 管 制 文 件 □ 非 管 制文 件22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑文 件 履 历 纪 要 页文 件 发 行 单 位文 件 管 制 等 级管 理 代表□ 管 制文 件□ 非 管制 文 件文 件 履 历 纪 录版次修 订 内 容核准权责编撰日期0第 1 版 ( 新 发 行 )32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑总则制定目的为 促 使 本 公 司 「 内 部 控 制 」(Internal Control)之 「 固 定 资 产 循 环 」(Asset)程 序 ,能 有 所 遵 循,特 订 定 本 文 件,俾 利 各 相关 单 位 遵 循 。适用范围凡 本 公 司 有 关 「 内 部 控 制 」 之 「 固 定 资 产循 环 」 作 业 程 序 与 控 制 重 点,悉 依 照 本文 件 之 法 律 规 范 办 理 。权责单位管 理 、 财 会 单 位 为 本 文 件 之 权 责 单 位,权 责 单 位 主 管 经 承 认 单 位 授 权,负 责 本文 件 之 管 制,并 确 保 依 据 本 文 件 之 法 律规 范 作 业 。固定资产循环循环图【见】(资料 1)「固定资产循环图」。循环作业本 循 环 之 各 项 作 业:42024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑固定资产取得作业(CA101),另订之。固定资产异动盘点作业(CA102),另订之。固定资产减损作业(CA103),另订之。投保作业(CA104),另订之。工程管制作业(CA105),另订之。差异分析作业(CA106),另订之。附则制修废与颁布实施本 文 件 属 于 管 理 文 件,经 『 经 营 会 』 审议 后,呈 请 董 事 长 核 准 承 认 后,交 由 权责 单 位 颁 布 公 告 实 施;修 订 或 废 止 时 亦同 。编号、版本、日期、页次／页数本 文 件 之 项 类 、 标 题 、 编 号 、 版 本 、 实 施日 期 、 公 司 名 称 、 文 件 页 次 ／ 页 数 等 项,见 本 文 件 之 页 首 与 页 尾 。附件相关资料(资 料1) 「 固 定 资 产 循 环 图 」52024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑(资料 1) 「固定资产循环图」采 购及付 款循 环|├--------------┬--------------┐||↓||CA105||工程...
