下载后可任意编辑公司审计管理制度12024 年 4 月 19 日 公司审计管理制度(一)总则第一条为了更好地贯彻执行和,加强公司内部审计监督和有效地开展内部审计工作,结合我公司具体情况,特制定本制度
第二条内部审计工作必须同经济改革相结合,为经济改革服务
我公司设立的审计机构,实行内部审计监督制度,经过审计监督,严肃财经纪律,监督履行财务责任制,改进企业经营管理,提高经济效益,促进企业改革健康进展
第三条遵照审计法规,我公司审计机构在经理的直接领导下,对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督,独立行使内部审计职权
第四条我公司审计机构和人员本着首先维护国家利益,同时维护本公司合法经济权益的原则,公允地证实本公司财务责任性履行情况
第五条我公司的审计业务受总公司审计室领导,同时受地方国家审计机关的指导向领导负责并报告工作
(二)审计工作的任务第六条监督检查我公司财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况,以促进部门、单位严格遵守财经法纪,坚持社会主义经营方向
第七条 监督,检查和评价我公司内部控制制度(包括内部管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况,着重监督检查厂内所属部门和单位是否遵守下列基本原则:1
明确划分权责建立岗位责任制实行购产销账钱物分管的原则2
每笔业务产销购验收储运不能由一个人部门单独包办到底必须由两个部门以上的人员处理的原则下载后可任意编辑3
所有实物财产要有专人负责保管保养维修以提高使用效率保证财物安全4
所有原始凭证必须连续编号顺序控制使用领用空白凭证必须办理签证手续并予核对5
所有业务处理必须程序化制度化6
建立一套适合于企业生产特点的成本会计制度7
实行企业内部稽核制度8
任用人员必须经过慎重选择训练任用品德不良人员容易发生舞弊任用业务不
